Btw op goederen en diensten uit het buitenland

Is uw bedrijf in de EU gevestigd, dan gelden er verschillende btw-eisen, afhankelijk van het land en naargelang u goederen of diensten verhandelt.

Als u bijvoorbeeld een product verkoopt aan een EU-bedrijf met een btw-nummer dat in een ander EU-land gevestigd is, dan hoeft u geen btw in rekening te brengen. Als u datzelfde product aan een eindverbruiker in de EU verkoopt, moet u waarschijnlijk het btw-tarief van dat land aanrekenen.

Hieronder vindt u meer informatie per situatie:

Ik wil meer weten over de btw

Goederen verkopen aan bedrijven in een ander EU-land

Als u goederen aan een bedrijf verkoopt en deze naar een ander EU land verzendt, dan hoeft u geen btw aan te rekenen, als die klant tenminste een geldig btw-nummer heeft.

  • Ga na of uw klant een btw-nummer in de EU heeft en

De btw die u zelf heeft moeten betalen op de goederen of diensten die u speciaal voor die verkoop heeft moeten aanschaffen, mag u wel van uw aangifte aftrekken.

Als uw klant geen geldig EU-btw-nummer heeft, moet u normaal gezien btw aanrekenen volgens het tarief in uw eigen land.

Waarschuwing

Er gelden enkele uitzonderingen de en fr op deze regels.

Goederen verkopen aan eindverbruikers in een ander EU-land

Voor verkoop op afstand geldt voor klanten in de EU een btw-drempel van 10 000 EUR. Onder dit bedrag kunnen TBE-diensten (telecommunicatie-, omroep- en langs elektronische weg verrichte diensten) en verkoop op afstand in de EU aan btw worden onderworpen in het EU-land waar de belastingplichtige is gevestigd.

Als u een onlineverkoper bent, ook op onlinemarkten en -platforms, kunt u zich in één EU-land inschrijven voor de aangifte en betaling van de btw op alle verkopen op afstand van goederen en grensoverschrijdende dienstverlening aan klanten in de EU.

Waarschuwing

Er gelden enkele uitzonderingen de en fr op deze regels.

Bovendien gelden er speciale regels voor de verkoop van accijnsgoederen en nieuwe transportmiddelen, zoals auto's, boten en vliegtuigen.

Diensten verkopen aan bedrijven in een ander EU-land

Als u diensten verkoopt aan bedrijven die in een ander EU-land gevestigd zijn, hoeft u normaal gesproken geen btw in rekening te brengen. Uw klanten betalen btw over de ontvangen diensten tegen het geldende tarief in hun land (volgens de verleggingsregeling).

De btw die u zelf heeft moeten betalen op de goederen of diensten die u speciaal voor die verkoop heeft moeten aanschaffen, mag u wel van uw aangifte aftrekken.

Waarschuwing

Er gelden enkele uitzonderingen de en fr op deze regels.

Diensten verkopen aan eindverbruikers in een ander EU-land

Meestal moet u consumenten btw aanrekenen tegen het tarief dat van toepassing is in uw land, behalve voor telecommunicatie, omroepactiviteiten en elektronische diensten, die altijd worden belast in het land van de consument (voor particulieren het land van de woon- of vaste verblijfplaats, voor niet-belastingplichtigen het land van vestiging).

Waarschuwing

Er gelden enkele uitzonderingen de en fr op deze regels.

Goederen kopen in een ander EU-land

Als u zakelijk goederen uit een ander EU-land koopt en ontvangt, moet u over zo'n transactie btw afdragen alsof u de goederen zelf had verkocht, en dat volgens het tarief in uw land.

Dit bedrag kunt u later weer aftrekken wanneer u uw eigen btw-aangifte doet.

Waarschuwing

Er gelden enkele uitzonderingen de en fr op deze regels.

Diensten uit een ander EU-land kopen

Als u zakelijk diensten afneemt uit een ander EU-land , moet u over zo'n transactie btw afdragen alsof u de goederen zelf had verkocht, en dat volgens het tarief in uw land.

Dit bedrag kunt u later weer aftrekken wanneer u uw eigen btw-aangifte doet.

Waarschuwing

Er gelden enkele uitzonderingen de en fr op deze regels.

Deze btw-regels moeten in de hele EU worden toegepast, maar zji gelden niet in de volgende gebiedsdelen:

  • de Ålandeilanden
  • de Franse overzeese departementen fr
  • het gebied Büsingen
  • het eiland Helgoland
  • de berg Athos
  • Campione d'Italia
  • de Italiaanse wateren van het meer van Lugano
  • Livigno
  • de Canarische eilanden
  • Ceuta
  • Melilla

De btw-regels gelden wel voor de volgende plaatsen buiten de EU:

  • Monaco

Goederen verkopen aan klanten buiten de EU

Als u goederen verkoopt aan consumenten buiten de EU, hoeft u geen btw aan te rekenen. Maar de btw die u zelf heeft moeten betalen op de goederen of diensten die u speciaal voor die verkoop heeft moeten aanschaffen, mag u wel van uw aangifte aftrekken.

Diensten verkopen aan klanten buiten de EU

Als u diensten levert aan consumenten buiten de EU, hoeft u geen btw aan te rekenen. Maar als de dienst in een ander EU-land wordt geleverd, kan dat land hierover wel btw heffen.

De btw die u zelf heeft moeten betalen op de goederen of diensten die u speciaal voor die verkoop heeft moeten aanschaffen, mag u wel van uw aangifte aftrekken.

Goederen kopen buiten de EU

Als u voor uw bedrijf goederen aankoopt van een leverancier buiten de EU, moet u normaliter btw betalen op het punt van invoer de en fr .

Dit bedrag kunt u later weer aftrekken wanneer u uw eigen btw-aangifte doet.

Diensten van buiten de EU kopen

Als u voor zakelijke doeleinden diensten afneemt van een dienstverlener buiten de EU, moet u gewoonlijk btw betalen volgens het tarief van uw land, alsof u de dienst zelf geleverd had (volgens de verleggingsregeling).

Dit bedrag kunt u later weer aftrekken wanneer u uw eigen btw-aangifte doet.

EU-wetgeving

Advies van een expert? Wij helpen u op weg.

Vraag advies aan experts

Hebt u vragen over zakendoen in het buitenland? Denkt u aan exporteren of uitbreiden naar een ander EU-land? Zo ja, dan kan het Enterprise Europe Network u gratis advies geven.

U kunt ook gebruikmaken van de zoekfunctie voor ondersteunende diensten om de juiste hulp voor u te vinden.

Laatste controle: 12/09/2022
Deze bladzijde delen