IVA transfronterizo
Las empresas establecidas en la UE tienen obligaciones diferentes en materia de IVA dependiendo de dónde compren o vendan, o si comercializan bienes o servicios.
Por ejemplo, si venden un producto a una empresa registrada a efectos del IVA en la UE y que ejerza su actividad en otro país de la UE, no tienen que cobrar el IVA sobre esa venta. Pero si venden el mismo producto a un consumidor final en la UE, puede que tengan que cobrar el IVA al tipo aplicable en el país correspondiente.
Encuentre más información sobre las normas aplicables en su caso eligiendo entre las opciones siguientes.
Quiero más información sobre el IVA transfronterizo
- Venta de bienes a otra empresa
- Venta de bienes al consumidor final
- Venta de servicios a otra empresa
- Venta de servicios al consumidor final
- Compra de bienes
- Compra de servicios
Venta de bienes a empresas establecidas en otro país de la UE
Si su empresa vende a otra empresa bienes que se envían a otro país de la UE, no tiene que facturar el IVA, siempre y cuando su cliente posea un número de IVA válido en la UE.
- Compruebe si su cliente tiene un número de IVA de la UE en
Siempre puede deducir el IVA que haya abonado en los gastos relacionados con una transacción tanto de bienes como de servicios adquiridos específicamente para efectuar esa venta.
Si su cliente no tiene un número de IVA válido en la UE, su empresa debe normalmente facturar el IVA al tipo aplicable en su país.
Venta de bienes al consumidor final en otro país de la UE
Se aplica un umbral de IVA de 10 000 EUR a las ventas a distancia de clientes en la UE. Por debajo de este importe, los servicios TBE (de telecomunicaciones, de radiodifusión y televisión o electrónicos) y las ventas a distancia de mercancías en la UE pueden estar sujetos al IVA en el país de la UE en el que esté establecido el sujeto pasivo.
Si eres un vendedor en línea, también en mercados y plataformas en línea, puedes registrarse en un país de la UE para la declaración y el pago del IVA sobre todas las ventas a distancia de mercancías y las prestaciones transfronterizas de servicios a clientes en la UE.
Venta de servicios a empresas establecidas en otro país de la UE
Si vende servicios a empresas establecidas en otro país de la UE, en principio no tiene que facturar el IVA a los consumidores. Estos deben pagar el IVA sobre los servicios recibidos al tipo aplicable en su propio país (utilizando el procedimiento de inversión del sujeto pasivo).
Siempre puede deducir el IVA que haya abonado en los gastos relacionados con una transacción tanto de bienes como de servicios adquiridos específicamente para efectuar esa venta.
Venta de servicios al consumidor final en otro país de la UE
Por lo general, debe facturar el IVA al tipo aplicable en su país, excepto en el caso de los servicios de telecomunicaciones, radiodifusión, televisión y electrónicos, que siempre tributan en el país del cliente (si es un particular, donde tenga un domicilio permanente o residencia habitual, o, si es una persona no sujeta al impuesto, donde esté establecida).
Compra de bienes en otro país de la UE
Si compra y recibe bienes procedentes de otro país de la UE con fines comerciales, debe declarar y pagar el IVA de la transacción como si los hubiera vendido usted mismo, al tipo aplicable en su país.
Generalmente, puede deducir este importe más tarde al hacer la declaración del IVA.
Compra de servicios en otro país de la UE
Si contrata y recibe servicios con fines comerciales de un proveedor de otro país de la UE , debe declarar y pagar el IVA de la transacción como si los hubiera vendido usted mismo, al tipo aplicable en su país (utilizando el procedimiento de autoliquidación).
Generalmente, puede deducir este importe más tarde al hacer la declaración del IVA.
Advertencia
Tenga en cuenta que hay varias excepciones de en fr importantes a estas normas generales.
Las normas del IVA son de obligada aplicación en toda la UE. No obstante, estas normas no se aplican en los siguientes territorios pertenecientes o vinculados a diversos Estados miembros:
Territorios especiales
- Islas Åland
- Departamentos franceses de ultramar fr
- Territorio de Büsingen
- Isla de Helgoland
- Monte Athos
- Campione d'Italia
- Aguas italianas del Lago de Lugano
- Livigno
- Islas Canarias
- Ceuta
- Melilla
Tenga en cuenta que las normas de la UE en materia de IVA se aplican en los siguientes territorios situados fuera de la UE:
- Mónaco
Venta de bienes a clientes establecidos fuera de la UE
Si vende bienes a clientes establecidos en países que no pertenecen a la UE, no tiene que facturar el IVA. No obstante, siempre puede deducir el IVA que haya abonado en los gastos relacionados con una transacción tanto de bienes como de servicios adquiridos específicamente para efectuar esa venta.
Venta de servicios a clientes establecidos fuera de la UE
Si presta servicios a clientes establecidos en países que no pertenecen a la UE, no tiene que facturar el IVA. No obstante, si el servicio se utiliza en otro país de la UE, ese país puede optar por cobrar el IVA.
Siempre puede deducir el IVA que haya abonado en los gastos relacionados con una transacción tanto de bienes como de servicios adquiridos específicamente para efectuar esa venta.
Compra de bienes a clientes establecidos fuera de la UE
Si su empresa compra bienes con fines comerciales a un proveedor establecido en un país que no pertenezca a la UE, por regla general debe pagar el IVA en el punto de importación de en fr .
Si realiza ventas sujetas al impuesto, normalmente podrá deducir ese importe más tarde al hacer la declaración del IVA.
Compra de servicios a clientes establecidos fuera de la UE
Si recibe servicios con fines comerciales de un proveedor establecido en un país que no pertenece a la UE, por regla general debe pagar el IVA al tipo aplicable en su país como si hubiese prestado usted mismo el servicio (utilizando el procedimiento de autoliquidación).
Generalmente, puede deducir este importe más tarde al hacer la declaración del IVA.