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Mise à jour : 05/09/2017

Impôts sur le revenu à l'étranger – Luxembourg

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Je suis salarié

Quels sont les revenus imposés au Luxembourg?

  • Vous vivez au Luxembourg? (au minimum 6 mois par année fiscale) Vous devez payer vos impôts au Luxembourg sur la totalité de vos revenus, perçus dans ce pays et à l'étranger.
  • Vous avez vécu au Luxembourg? (moins de 6 mois dans une année fiscale) Vous devez payer des impôts uniquement sur les revenus perçus au Luxembourg.
  • Vous percevez des revenus dans d'autres pays de l'UE? Assurez-vous de ne pas payer des impôts deux fois sur le même revenu.

Comment calculer l'impôt?

Que reste-t-il de votre revenu brut au Luxembourg après déduction des impôts et des cotisations de sécurité sociale?

Calcul de l'impôt sur le revenu – Luxembourg

Taux de l'impôt sur le revenu en 2016 (déclaration de 2017)

Tranche Revenu annuel Taux

1

Jusqu'à € 11 264

0%

2

€ 11 265 - € 13 136

8%

3

€ 13 137 - € 15 008

9%

4

€ 15 009 - € 16 880

10%

5

€ 16 881 - € 18 752

11%

6

€ 18 753 - € 20 624

12%

7

€ 20 625 - € 22 568

14%

8

€ 22 569 - € 24 512

16%

9

€ 24 513 - € 26 456

18%

10

€ 26 457 - € 28 400

20%

11

€ 28 401 - € 30 344

22%

12

€ 30 345 - € 32 288

24%

13

€ 32 289 - € 34 232

26%

14

€ 34 233 - € 36 176

28%

15

€ 36 177 - € 38 120

30%

16

€ 38 121 - € 40 064

32%

17

€ 40 065 - € 42 008

34%

18

€ 42 009 - € 43 952

36%

19

€ 43 953 - € 45 896

38%

20

€ 45 897 - € 100 001

39%

21

€ 100 002 - € 149 999

40%

22

€ 150 000 - € 200 003

41%

23

Plus de € 200 004

42%

Pour calculer votre revenu imposable, vous devez tenir compte des éventuelles allocations ou déductions applicables.

Quand et comment payer?

C'est votre employeur qui déduit les impôts et les cotisations de sécurité sociale de votre salaire.

Si votre salaire constitue votre seule source de revenu, vous n'êtes pas obligé de remplir une déclaration fiscale annuelle (si vous le faites, le délai est le 31 mars).

Formulaires fiscaux – Luxembourg

Calendrier fiscal – Luxembourg

Comment introduire un recours / une plainte?

Si vous n'êtes pas d'accord avec votre avis d'imposition, vous disposez de 3 mois pour introduire un recours auprès de l'administration fiscale ou de l'administration des contributions directes.

Pour en savoir plus, consultez votre fiche de retenue d'impôt.

Liens

Administration des contributions directes – Luxembourg

Fiscalité des indépendants

Je suis un travailleur indépendant

Quels sont les revenus imposés au Luxembourg?

  • Vous vivez au Luxembourg? (au minimum 6 mois par année fiscale) Vous devez payer vos impôts au Luxembourg sur la totalité de vos revenus, perçus dans ce pays et à l'étranger.
  • Vous avez vécu au Luxembourg? (moins de 6 mois dans une année fiscale) Vous devez payer des impôts uniquement sur les revenus perçus au Luxembourg.
  • Vous percevez des revenus dans d'autres pays de l'UE? Assurez-vous de ne pas payer des impôts deux fois sur le même revenu.

Comment calculer l'impôt?

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Calcul de l'impôt sur le revenu – Luxembourg

Taux de l'impôt sur le revenu en 2016 (déclaration de 2017)

Tranche Revenu annuel Taux

1

Jusqu'à € 11 264

0%

2

€ 11 265 - € 13 136

8%

3

€ 13 137 - € 15 008

9%

4

€ 15 009 - € 16 880

10%

5

€ 16 881 - € 18 752

11%

6

€ 18 753 - € 20 624

12%

7

€ 20 625 - € 22 568

14%

8

€ 22 569 - € 24 512

16%

9

€ 24 513 - € 26 456

18%

10

€ 26 457 - € 28 400

20%

11

€ 28 401 - € 30 344

22%

12

€ 30 345 - € 32 288

24%

13

€ 32 289 - € 34 232

26%

14

€ 34 233 - € 36 176

28%

15

€ 36 177 - € 38 120

30%

16

€ 38 121 - € 40 064

32%

17

€ 40 065 - € 42 008

34%

18

€ 42 009 - € 43 952

36%

19

€ 43 953 - € 45 896

38%

20

€ 45 897 - € 100 001

39%

21

€ 100 002 - € 149 999

40%

22

€ 150 000 - € 200 003

41%

23

Plus de € 200 004

42%

Pour calculer votre revenu imposable, vous devez tenir compte des éventuelles allocations ou déductions applicables.

Quand et comment payer?

Vous devez remplir une déclaration fiscale pour le 31 mars de chaque année.

Formulaires fiscaux – Luxembourg

Calendrier fiscal – Luxembourg

Comment introduire un recours / une plainte?

Si vous n'êtes pas d'accord avec votre avis d'imposition, vous disposez de 3 mois pour introduire un recours auprès de l'administration fiscale ou de l'administration des contributions directes.

Pour en savoir plus, consultez votre fiche de retenue d'impôt.

Liens

Administration des contributions directes – Luxembourg

Fiscalité des indépendants

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