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Letzter Stand : 05/09/2016

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MwSt. – Mehrwertsteuer

Sie zahlen die Mehrwertsteuer dort, wo Sie einkaufen

Wenn Sie als Privatperson in der EU einkaufen, müssen Sie die Mehrwertsteuer nur einmal zahlen, nämlich in dem Land, in dem Sie den Kauf tätigen.

Alle Waren, die Sie in einem anderen EU-Land gekauft haben, können Sie in Ihr Wohnsitzland einführen, ohne an der Grenze anhalten oder eine Zollanmeldung abgeben zu müssen. Einzige Bedingung: Ihre Einkäufe sind nur für Ihren oder den Privatgebrauch Ihrer Familie und nicht für den Weiterverkauf bestimmt.

Ausnahmen für Telekommunikations-, Rundfunk- und elektronisch erbrachte Dienste

Die Mehrwertsteuer auf Telekommunikations-, Rundfunk- und elektronisch erbrachte Dienste wird in dem Land erhoben, in dem Sie leben (das Land, in dem Sie niedergelassen sind, Ihren ständigen Wohnsitz haben oder sich gewöhnlich aufhalten), und nicht in dem Land, wo Sie den Dienst erworben haben. Diese Vorschriften gelten sowohl für innerhalb als auch für außerhalb der EU erbrachte Leistungen.

Fallbeispiel

Mehrwertsteuer auf digitale Inhalte: im Wohnsitzland

Senta lebt in Schweden und kauft E-Bücher von einem finnischen Online-Buchhändler. Der finnische Händler muss ihr die schwedische und nicht die finnische Mehrwertsteuer berechnen.

In einem anderen EU-Land online einkaufen

Wenn Sie in einem anderen EU-Land Waren kaufen, die in Ihr Wohnsitzland geliefert werden sollen, können Sonderregeln gelten. Wenn das Unternehmen, von dem Sie kaufen, Waren über einem bestimmten Wert in Ihr Land, in das die Waren geliefert werden, verkauft, kann es die Mehrwertsteuer nicht in dem Land berechnen, in dem Sie den Kauf tätigen.

Stattdessen muss es die Mehrwertsteuer des Landes anwenden, in das die Waren geliefert werden – MwSt. des Bestimmungslandes. Als Schwelle für länderübergreifende Verkäufe haben die einzelnen EU-Länder pdf English 35 000 Euro oder 100 000 Euro festgelegt. Dies bedeutet, dass die meisten größeren Online-Händler, die innerhalb der EU liefern, die Mehrwertsteuer des Bestimmungslandes anwenden müssen.

Fallbeispiel

Manchmal müssen Sie einen höheren Mehrwertsteuersatz zahlen

Lucie aus Belgien bestellt ein Buch bei einem großen Online-Händler in Großbritannien. Als sie bei der Bezahlung der Bestellung ihre Anschrift einträgt, bemerkt sie, dass der Preis plötzlich gestiegen ist. Sie sucht nach dem Grund und stellt fest, dass die Unternehmen ihr die belgische Mehrwertsteuer von 6 % statt der britischen MwSt. von 0 % berechnet hat.

In Belgien liegt der Schwellenwert für die Bestimmungsland-Regel bei 35 000 Euro. Ein Unternehmen, das während des letzten Geschäftsjahres Waren im Wert von mehr als 35 000 Euro nach Belgien verkauft hat, muss also den Mehrwertsteuersatz des Bestimmungslandes anwenden. Das Unternehmen, bei dem Lucie bestellt hat, liefert häufig nach Belgien und muss ihr daher die belgische Mehrwertsteuer berechnen, obwohl ihr Buch aus Großbritannien versandt wird.

Ausnahme: Autos

Wenn Sie in einem anderen EU-Land einen Neuwagen kaufen, müssen Sie die Mehrwertsteuer in dem Land zahlen, in das Sie Ihr Fahrzeug einführen und in dem Sie es zulassen, also in Ihrem Wohnsitzland.

Als Neuwagen gilt jedes Auto, das weniger als 6 000 km zurückgelegt hat oder weniger als sechs Monate alt ist. Diese Mehrwertsteuerregelung gilt auch für andere neue Transportmittel wie schwere Motorräder, Boote und Luftfahrzeuge.

Für Gebrauchtwagen und andere von Privatpersonen gekaufte Gebrauchtfahrzeuge wurde die Mehrwertsteuer bereits vom ursprünglichen Käufer im Einkaufsland gezahlt. Für einen Gebrauchtwagen, den Sie von einer Privatperson kaufen, müssen Sie daher keine Mehrwertsteuer zahlen, weder in dem Land, in dem Sie den Wagen kaufen, noch in dem Land, in dem Sie ihn anmelden.

Als Gebrauchtwagen gilt jedes Auto, das über sechs Monate alt ist und bereits mehr als 6 000 km zurückgelegt hat.

Bei der Fahrzeugzulassung müssen Sie jedoch für Neu- und für Gebrauchtwagen die lokale Zulassungsgebühr in Ihrem Wohnsitzland zahlen.

Hier erfahren Sie mehr über Ihre Rechte beim Autokauf in einem anderen EU-Land.

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