KKK - Topeltmaksustamine
Olen Poola kodanik. Elan ja töötan Saksamaal. Sain Poola maksuametilt kirja selle kohta, et pean deklareerima oma välismaal teenitud tulu. Olen juba Saksamaal oma maksud maksnud. Kas mõlemad riigid saavad minult nõuda maksudeklaratsioonide esitamist sama ajavahemiku ja sama tulu eest?
JAH. Liikmesriikidel on õigus kohaldada maksueeskirju ja nõuda maksudeklaratsioonide esitamist, kui neid menetlusi ei kohaldata diskrimineerivalt. See on ebatavaline, kuid seda on juhtunud, et riigid nõuavad oma mitteresidentidest kodanikelt tulu deklareerimist.
Lisaks ei pruugi asjaolu, et elate ja töötate ühes riigis, tingimata tähendada, et olete seal resident vastavalt kahe asjaomase riigi (riik, kus te elate ja töötate ning teie koduriik / teie kodakondsusjärgne riik) vahel sõlmitud maksulepingus sätestatud tingimustele.
Üldjuhul, kui elate ja töötate riigis, mis ei ole teie koduriik rohkem kui 6 kuud aastas, olete tõenäoliselt seal käsitletav maksuresidendina ning see riik saab maksustada teie kogutulu, s.t nii teie asjaomases riigis teenitud kui ka mujal maailmas teenitud tulu (nii ELis kui väljaspool seda). Siiski, kui teil on tugevad perekondlikud ja majanduslikud sidemeid oma koduriigiga, võidakse teid seal maksuresidendina käsitada isegi juhul, kui viibite asjaomases riigis vähem kui 6 kuud aastas.
Kui viibite vähem kui 6 kuud aastas riigis, mis ei ole teie koduriik, olete üldjuhul jätkuvalt maksuresident oma koduriigis. Sellisel juhul maksustatakse tõenäoliselt teises riigis vaid teie töötasu ja muud tulud, mida te saate asjaomases riigis, kuid teie maailmas saadud tulu maksustataks teie koduriigis.
Võtke ühendust Poola maksuasutustega, et kontrollida, milliseid eeskirju teie suhtes kohaldatakse. Igal juhul, kui olete kolinud ühest riigist teise, on alati soovitav teavitada maksuasutusi, et vältida hilisemaid probleeme.
Olen Iiri kodanik ja elan Iirimaal, kus töötan ebaregulaarselt. Kavatsen käesoleval aastal minna Austriasse suusainstruktorina tööle vähemalt 3 kuuks. Kus pean makse maksma?
Kui teie tööandja on Austria resident, peaksite üldjuhul oma seal teenitud sissetulekult maksma makse Austrias, olenemata sellest, kui kaua te seal viibite.
Kui viibite Austrias vähem kui 6 kuud, säilitate tõenäoliselt oma maksuresidentsuse Iirimaal ning seega maksustatakse seal ka teie kogu maailmas aasta jooksul teenitud tulu, sealhulgas ka teie sissetulek Austrias. Kuid sellisel juhul võetakse tõenäoliselt teie Austrias makstud makse arvesse Iirimaal maksude maksmisel.
Kindluse mõttes peaksite kontrollima Iirimaa ja Austria vahel sõlmitud kahepoolset maksulepingut. de en fr
Olen Soome pensionär, kes elab Itaalias. Kas Itaalia saab maksustada minu Soome pensioniskeemi alusel saadavat tulu, millesse olen osamakseid teinud rohkem kui 40 aasta jooksul?
See sõltub Soome ja Itaalia vahel sõlmitud kahepoolse maksulepingu tingimustest ning teie sissetuleku konkreetsest iseloomust.
Vastavalt standardsele topeltmaksustamise vältimise lepingule, maksustatakse erasektori pensione vaid teie elukohariigis, ehk siis teie juhtumi puhul Itaalias. Investeeringutelt dividendidena saadud tulu võidakse maksustada nii Soomes kui Itaalias, kuid sellisel juhul võetaks Itaalias makstavate maksude puhul arvesse teie Soomes makstud makse.
Olen Rootsi pensionär, kes elab Hispaanias. Ma arvasin, et tulude topeltmaksustamine on ELis keelatud. Miks pean deklareerima tulu mõlemas riigis samaaegselt (Hispaanias pean deklareerima oma Rootsi pensionit isegi juhul, kui see on juba Rootsis maksustatud?)
Topeltmaksustamise vältimise lepingute sõlmimine on iga riigi otsustada. Kui riigid seda ei tee, siis ELi eeskirjad neid selleks ei kohusta. Ning iga riik, millega te olete seotud, saab teilt seadusjärgselt nõuda maksudeklaratsioonide täitmist. Siiski ei tähenda sama sissetuleku deklareerimine kahes ELi liikmesriigis, et peate maksma sellelt makse mõlemas riigis. Ning isegi juhul, kui te maksate makse kaks korda, saate te selle ühelt riigilt tagasi nõuda.
Täiendava teabe saamiseks peaksite tutvuma Hispaania ja Rootsi de en fr vahel sõlmitud topeltmaksustamise vältimise lepinguga.
Olen taanlane. Varem elasin ja töötasin Taanis, kuid pärast pensionile jäämist asusin elama Prantsusmaale. Olen ostnud Prantsusmaal maja, kus kavatsen oma pensionipõlve veeta. Siiani olen maksnud tulumaksu oma Taani pensionilt vaid Prantsusmaal, kuid hiljuti kuulsin, et topeltmaksustamise vältimise leping Taani ja Prantsusmaa vahel ei ole enam jõus ning kardan nüüd, et saan Taani maksuteatise. Kuidas saavad mõlemad riigid nõuda maksude maksmist samalt tulult?
Kahjuks ei kohaldata enam topeltmaksustamise vältimise lepingut Taani ja Prantsusmaa vahel. Maksumaksjad, nagu ka pensionärid, kes saavad oma sissetuleku Taanist, kuid kelle elukoht on Prantsusmaal, peavad nüüd deklareerima oma Taanist saadud tulu mõlemas riigis.
Siiski võite riiklike õigusaktide kohaselt saada teatavat maksuvähendust: võtke ühendust Prantsusmaa maksuasutustega, et teada saada, kas teie Taanis makstud makse võetakse mingil määral arvesse Prantsusmaal maksude maksmisel.
ELi liikmesriigid ei ole kohustatud sõlmima topeltmaksustamise vältimise lepinguid ja ELi eeskirjad ei saa neid selleks sundida. Kuid jätkuvalt tehakse jõupingutusi, et vähendada maksualaseid takistusi kodanike piiriülese vaba liikumise puhul, sealhulgas topeltmaksustamise ärahoidmiseks.
Olen Iiri kodanik, kes elab Kanadas ja ma saan pensioni Saksamaalt, mida maksustatakse Saksamaal. Mul on raskusi Saksamaa keerukatest maksueeskirjadest arusaamisega ning ma ei leia kusagilt ingliskeelset teavet ega maksudeklaratsiooni vorme. Kas keegi saab mind aidata?
JAH − teave välisriikides elavatele pensionäridele on tavaliselt kättesaadav riiklike maksuasutuste spetsiaalsete talituste kaudu, mõnikord mitmes keeles. Täiendav ingliskeelne teave välismaal elavate pensionäride maksustamise kohta Saksamaal en . Lisaks saavad välismaal elavad pensionärid üldjuhul ingliskeelset teavet ka konsulaaresinduste en ja pensionikindlustusskeemide bg vahendusel.
Olen Poola pensionär, kes elab Poolas. Veetsin hiljuti 5 kuud Iirimaal, kus ma üürisin korterit, kuid ma ei esitanud taotlust seal elamiseks. Iirimaa maksuasutused saatsid mulle nüüd arve kohaliku maksu tasumiseks. Maksan tulumaksu oma pensionilt Poolas. Kas Iirimaa asutused saavad mult nõuda maksude maksmist, kui minu viibimine Iirimaal oli nii lühike?
JAH − ELi liikmesriigid saavad kehtestada oma maksueeskirju, kui nad ei riku ELi õigusakte, näiteks diskrimineerides mittekodanikke. Kohalike omavalitsuste kehtestatud makse kodu üürimise suhtes kohaldatakse kõigi suhtes; Kui olete üürinud koretrit, isegi lühikeseks ajaks, siis peate selle eest tõenäoliselt asjaomaseid makse maksma.
Siiski on võimalik, et mõned või kõik kohalikud omavalitsused võimaldavad vähendatud maksumäärasid või vabastust kohalike maksude maksmisest, näiteks juhul, kui teie peamine elukoht on mujal. Teil tuleb võtta ühendust kohaliku omavalitsusega, et saada teada, kas teil on õigus sellistele maksusoodustustele.