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Última comprobación : 05/07/2018

Impuesto sobre la renta en el extranjero – España

Soy empleado

¿Qué ingresos pagan impuestos en España?

  • ¿Vives en España durante, al menos, 183 días a lo largo de un periodo de un año natural? Allí es donde tributas por toda tu renta.
  • ¿Vives en España, pero menos de 183 días? No se te considera residente fiscal y sólo tributas por los ingresos que hayas obtenido en España.
  • ¿Tienes ingresos en otros países? Asegúrate de no pagar dos veces impuestos por los mismos ingresos.

¿Cuánto tendrás que pagar?

El impuesto sobre la renta es progresivo: cuanto más ganas, mayor es el tipo impositivo.

Tipos impositivos para 2017 (declaración de 2018)

El Impuesto sobre la Renta de las personas Físicas es un impuesto cedido a las Comunidades Autónomas, con carácter parcial, con el límite del 50%. La determinación de la cuota íntegra del IRPF se realiza aplicando los tipos de la escala estatal y los tipos de la escala autonómica del impuesto, tipos que podrían cambiar en función del lugar donde residas, por lo que se determina una cuota estatal y una cuota autonómica.

La escala estatal del impuesto para el período 2016 es la siguiente:

Tramo

Ingresos anuales

Tipo

1

hasta 12.450 euros

9,5%

2

12.450 euros - 20.200 euros

12%

3

20.200 euros - 35.200 euros

15%

4

35.200 euros - 60.000 euros

18,5%

5

Más de 60.000

22,5​%

La escala autonómica más representativa es la establecida por la Comunidad de Madrid, que a continuación se expone:

Tramo

Ingresos anuales

Tipo

1

hasta 12.450 euros

9,5%

2

12.450 euros - 17.707,20 euros

11,2%

3

17.707,20 euros - 33.007, 20 euros

13,3%

4

33.007, 20 euros - 53.407,20 euros

17,9%

5

Más de 53.407,20 euros

21​%

Asimismo, si resides en alguno de los territorios forales (País Vasco o Navarra) deberás pagar el impuesto a la Hacienda Foral correspondiente de acuerdo con su normativa propia.

Ten en cuenta:

  • los beneficios fiscales, a los que todo contribuyente puede tener derecho según su edad, eventual discapacidad y situación familiar
  • las desgravaciones a las que puedas tener derecho por algunos tipos de gastos.

¿Cuándo y cómo se paga?

Para pagar impuestos debes primero solicitar un Número de Identidad Fiscal (NIF) e informar a la Agencia Tributaria de cualquier cambio de domicilio.

Tu empleador deducirá de tu salario el impuesto sobre la renta y las cotizaciones de seguridad social.

Cada año debes presentar la declaración de la renta. El periodo de presentación de la declaración comienza a principios del mes de abril y acaba el 30 de junio.

Reclamaciones y recursos

Si recibes una liquidación y no estás de acuerdo con ella, puedes presentar recurso a la Agencia tTributaria. Lee atentamente tu carta de liquidación para averiguar exactamente a qué departamento debes presentarlo y cuál es el trámite.

Para más información sobre tus derechos como contribuyente, contacta con el Consejo para la Defensa del Contribuyente.

Enlaces

Ministerio de Hacienda y Función Pública

Soy autónomo

¿Qué ingresos pagan impuestos en España?

  • ¿Tienes tu residencia habitual en España? Allí es donde tributas por tu renta mundial.
    Por "residencia habitual" se entiende que, o bien:
    • tanto tú como, en su caso, tu cónyuge e hijos habéis pasado en España al menos 183 días a lo largo de un periodo de un año natural, o bien
    • tu base de negocio e intereses económicos se encuentran principalmente en España, es decir, la mayor parte de los ingresos obtenidos con tu negocio proceden de allí.
  • ¿Vives en España, pero menos de 183 días a lo largo de un periodo de un año natural? No se te considera residente fiscal y sólo tributas por los ingresos que hayas obtenido en España.
  • ¿Tienes ingresos en otros países? Asegúrate de no pagar dos veces impuestos por los mismos ingresos.

¿Cuánto tendrás que pagar?

El impuesto sobre la renta es progresivo: cuanto más ganas, mayor es el tipo impositivo.

El Impuesto sobre la Renta de las personas Físicas es un impuesto cedido a las Comunidades Autónomas, con carácter parcial, con el límite del 50%. La determinación de la cuota íntegra del IRPF se realiza aplicando los tipos de la escala estatal y los tipos de la escala autonómica del impuesto, tipos que podrían cambiar en función del lugar donde residas, por lo que se determina una cuota estatal y una cuota autonómica.

La escala estatal del impuesto para el período 2016 es la siguiente:

Tipos impositivos para 2017 (declaración de 2018)

Tramo

Ingresos anuales

Tipo

1

hasta 12.450 euros

9,5%

2

12.450 euros - 20.200 euros

12%

3

20.200 euros - 35.200 euros

15%

4

35.200 euros - 60.000 euros

18,5%

5

Más de 60.000

22,5%

La escala autonómica más representativa es la establecida por la Comunidad de Madrid, que a continuación se expone:

Tramo

Ingresos anuales

Tipo

1

hasta 12.450 euros

9,5%

2

12.450 euros - 17.707,20 euros

11,2%

3

17.707,20 euros - 33.007, 20 euros

13,3%

4

33 007.20 euros - 53.407,20 euros

17,9%

5

Más de 53.407,20 euros

21%

Asimismo, si resides en alguno de los territorios forales (País Vasco o Navarra) deberás pagar el impuesto a la Hacienda Foral correspondiente de acuerdo con su normativa propia.

Ten en cuenta:

  • los beneficios fiscales, a los que todo contribuyente puede tener derecho según su edad, eventual discapacidad y situación familiar
  • las desgravaciones a las que puedas tener derecho por algunos tipos de gastos.

¿Cuándo y cómo se paga?

Para pagar impuestos debes primero solicitar un Número de Identidad Fiscal (NIF) e informar a la Agencia Tributaria de cualquier cambio de domicilio.

Debes hacer pagos fraccionados trimestrales y presentar entre el 3 de mayo y el 30 de junio de cada año una declaración anual de la renta.

Reclamaciones y recursos

Si recibes una liquidación y no estás de acuerdo con ella, puedes presentar recurso a la Agencia Tributaria.

Lee atentamente tu carta de liquidación para averiguar exactamente a qué departamento debes presentarlo y cuál es el trámite.

Para más información sobre tus derechos como contribuyente, contacta con el Consejo para la Defensa del Contribuyente.

Enlaces

Ministerio de Hacienda y Función Pública

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