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Actualizado : 26/06/2017

Impuesto sobre la renta en el extranjero – España

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Derechos comunes en todos los países de la UE


* Las autoridades nacionales aún no han facilitado esta información

Soy empleado

¿Qué ingresos pagan impuestos en España?

  • ¿Vives en España durante, al menos, 183 días consecutivos a lo largo de un periodo de un año natural? Allí es donde tributas por toda tu renta.
  • ¿Vives en España, pero menos de 183 días consecutivos? No se te considera residente fiscal y sólo tributas por los ingresos que hayas obtenido en España.
  • ¿Tienes ingresos en otros países? Asegúrate de no pagar dos veces impuestos por los mismos ingresos.

¿Cuánto tendrás que pagar?

El impuesto sobre la renta es progresivo: cuanto más ganas, mayor es el tipo impositivo.

Tipos impositivos para 2016 (declaración de 2017)

Tramo

Ingresos anuales

Tipo

1

hasta 12.450 euros

19%

2

12.450 euros - 20.200 euros

24%

3

20.200 euros - 35.200 euros

30%

4

35.200 euros - 60.000 euros

37%

5

Más de 60.000

45%

Los tipos incluyen los impuestos regionales, que podrían cambiar en función del lugar lugar donde residas.

Asimismo, si resides en alguno de los territorios forales (País Vasco o Navarra) deberás pagar el impuesto a la Hacienda Foral correspondiente de acuerdo con su normativa propia.

Ten en cuenta:

  • los beneficios fiscales, a los que todo contribuyente puede tener derecho según su edad, eventual discapacidad y situación familiar
  • las desgravaciones a las que puedas tener derecho por algunos tipos de gastos.

¿Cuándo y cómo se paga?

Para pagar impuestos debes primero solicitar un Número de Identidad Fiscal (NIF) e informar a la Agencia Tributaria de cualquier cambio de domicilio.

Tu empleador deducirá de tu salario el impuesto sobre la renta y las cotizaciones de seguridad social.

Cada año debes presentar la declaración de la renta. El periodo de presentación de la declaración comienza a principios del mes de abril y acaba el 30 de junio.

Reclamaciones y recursos

Si recibes una liquidación y no estás de acuerdo con ella, puedes presentar recurso a la Agencia tTributaria. Lee atentamente tu carta de liquidación para averiguar exactamente a qué departamento debes presentarlo y cuál es el trámite.

Para más información sobre tus derechos como contribuyente, contacta con el Consejo para la Defensa del Contribuyente.

Enlaces

Ministerio de Hacienda y Función Pública

Soy autónomo

¿Qué ingresos pagan impuestos en España?

  • ¿Tienes tu residencia habitual en España? Allí es donde tributas por tu renta mundial.
    Por "residencia habitual" se entiende que, o bien:
    • tanto tú como, en su caso, tu cónyuge e hijos habéis pasado en España al menos 183 días consecutivos a lo largo de un periodo de un año natural, o bien
    • tu base de negocio e intereses económicos se encuentran principalmente en España, es decir, la mayor parte de los ingresos obtenidos con tu negocio proceden de allí.
  • ¿Vives en España, pero menos de 183 días consecutivos a lo largo de un periodo de un año natural? No se te considera residente fiscal y sólo tributas por los ingresos que hayas obtenido en España.
  • ¿Tienes ingresos en otros países? Asegúrate de no pagar dos veces impuestos por los mismos ingresos.

¿Cuánto tendrás que pagar?

El impuesto sobre la renta es progresivo: cuanto más ganas, mayor es el tipo impositivo.

Tipos impositivos para 2016 (declaración de 2017)

Tramo

Ingresos anuales

Tipo

1

hasta 12.450 euros

19%

2

12.450 euros - 20.200 euros

24%

3

20.200 euros - 35.200 euros

30%

4

35.200 euros - 60.000 euros

37%

5

Más de 60.000

45%

Los tipos incluyen los impuestos regionales, que podrían cambiar en función del lugar lugar donde residas.

Asimismo, si resides en alguno de los territorios forales (País Vasco o Navarra) deberás pagar el impuesto a la Hacienda Foral correspondiente de acuerdo con su normativa propia.

Ten en cuenta:

  • los beneficios fiscales, a los que todo contribuyente puede tener derecho según su edad, eventual discapacidad y situación familiar
  • las desgravaciones a las que puedas tener derecho por algunos tipos de gastos.

¿Cuándo y cómo se paga?

Para pagar impuestos debes primero solicitar un Número de Identidad Fiscal (NIF) e informar a la Agencia Tributaria de cualquier cambio de domicilio.

Debes hacer pagos fraccionados trimestrales y presentar entre el 3 de mayo y el 30 de junio de cada año una declaración anual de la renta.

Reclamaciones y recursos

Si recibes una liquidación y no estás de acuerdo con ella, puedes presentar recurso a la Agencia Tributaria.

Lee atentamente tu carta de liquidación para averiguar exactamente a qué departamento debes presentarlo y cuál es el trámite.

Para más información sobre tus derechos como contribuyente, contacta con el Consejo para la Defensa del Contribuyente.

Enlaces

Ministerio de Hacienda y Función Pública

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