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Actualizado : 24/01/2017

Impuesto sobre la renta en el extranjero – España

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Derechos comunes en todos los países de la UE


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Soy empleado

¿Qué ingresos pagan impuestos en España?

  • ¿Vives en España durante, al menos, 183 días consecutivos a lo largo de un periodo de 12 meses? Allí es donde tributas por tu renta mundial.
  • ¿Vives en España, pero menos de 183 días consecutivos? No se te considera residente fiscal y sólo tributas por los ingresos que hayas obtenido en España.
  • ¿Tienes ingresos en otros países? Asegúrate de no pagar dos veces impuestos por los mismos ingresos.

¿Cuánto tendrás que pagar?

El impuesto sobre la renta es progresivo: cuanto más ganas, mayor es el tipo impositivo.

Tipos impositivos para 2015 (declaración de 2016)

Tramo

Ingresos anuales

Tipo

1

hasta 12.450 euros

19%

2

12.450 euros - 20.200 euros

24%

3

20.200 euros - 35.200 euros

30%

4

35.200 euros - 60.000 euros

37%

5

Más de 60.000

45%

Los tipos incluyen los impuestos regionales, que podrían cambiar en función del lugar lugar donde residas.

Ten en cuenta:

  • los beneficios fiscales, a los que todo contribuyente puede tener derecho según su edad y situación familiar
  • las desgravaciones a las que puedas tener derecho por algunos tipos de gastos.

¿Cuándo y cómo se paga?

Para pagar impuestos debes primero solicitar un Número de Identidad Fiscal (NIF) e informar a la agencia tributaria de cualquier cambio de domicilio.

Tu empleador deducirá de tu salario el impuesto sobre la renta y las cotizaciones de seguridad social.

Entre el 3 de mayo y el 30 de junio de cada año debes presentar la declaración de la renta.

Reclamaciones y recursos

Si no estás de acuerdo con tu liquidación, puedes presentar recurso a la agencia tributaria. Lee atentamente tu carta de liquidación para averiguar exactamente a qué departamento debes presentarlo y cuál es el trámite.

Para más información sobre tus derechos como contribuyente, contacta con el Consejo para la Defensa del Contribuyente.

Enlaces

Ministerio de Hacienda

Consulta también tus derechos como ciudadano de la UE.

Soy autónomo

¿Qué ingresos pagan impuestos en España?

  • ¿Tienes tu residencia habitual en España? Allí es donde tributas por tu renta mundial.

    Por "residencia habitual" se entiende que, o bien:
    • tanto tú como, en su caso, tu cónyuge e hijos habéis pasado en España al menos 183 días consecutivos a lo largo de un periodo de 12 meses, o bien
    • tu base de negocio e intereses económicos se encuentran principalmente en España, es decir, la mayor parte de los ingresos obtenidos con tu negocio proceden de allí.
  • ¿Vives en España, pero menos de 183 días consecutivos a lo largo de un periodo de 12 meses? No se te considera residente fiscal y sólo tributas por los ingresos que hayas obtenido en España.
  • ¿Tienes ingresos en otros países? Asegúrate de no pagar dos veces impuestos por los mismos ingresos.

¿Cuánto tendrás que pagar?

El impuesto sobre la renta es progresivo: cuanto más ganas, mayor es el tipo impositivo.

Tipos impositivos para 2015 (declaración de 2016)

Tramo

Ingresos anuales

Tipo

1

hasta 12.450 euros

19%

2

12.450 euros - 20.200 euros

24%

3

20.200 euros - 35.200 euros

30%

4

35.200 euros - 60.000 euros

37%

5

Más de 60.000

45%

Los tipos incluyen los impuestos regionales, que podrían cambiar en función del lugar lugar donde residas.

Ten en cuenta:

  • los beneficios fiscales, a los que todo contribuyente puede tener derecho según su edad y situación familiar
  • las desgravaciones a las que puedas tener derecho por algunos tipos de gastos.

¿Cuándo y cómo se paga?

Para pagar impuestos debes primero solicitar un Número de Identidad Fiscal (NIF) e informar a la agencia tributaria de cualquier cambio de domicilio.

Debes hacer pagos fraccionados trimestrales y presentar entre el 3 de mayo y el 30 de junio de cada año una declaración anual de la renta.

Reclamaciones y recursos

Si no estás de acuerdo con tu liquidación, puedes presentar recurso a la agencia tributaria.

Lee atentamente tu carta de liquidación para averiguar exactamente a qué departamento debes presentarlo y cuál es el trámite.

Para más información sobre tus derechos como contribuyente, contacta con el Consejo para la Defensa del Contribuyente.

Enlaces

Ministerio de Hacienda

Consulta también tus derechos como ciudadano de la UE.

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