Jag är polsk medborgare och bor och arbetar i Tyskland. De polska skattemyndigheterna har uppmanat mig att deklarera min utländska inkomst, trots att jag redan har betalat skatt i Tyskland. Kan två länder kräva skattedeklarationer från mig för samma period och för samma inkomst?
Ja – EU-länderna får fritt tillämpa skattereglerna och begära in skattedeklarationer förutsatt att reglerna inte är diskriminerande. Det är ovanligt, men det har hänt att länder kräver in inkomstdeklarationer från egna medborgare som bor utomlands.
Att du bor och arbetar i ett land betyder inte nödvändigtvis att du är bosatt där enligt skatteavtalet mellan det landet och ditt hemland.
Om du bor och arbetar i ett annat land än hemlandet mer än sex månader per år kommer du sannolikt att bli skattskyldig där. Det betyder att landet kan beskatta din totala inkomst, dvs. både den lön du får i landet och inkomster från andra håll (både i och utanför EU). Men om du har starka personliga och ekonomiska band med hemlandet kan du fortsätta att betraktas som skattskyldig där – trots att du tillbringar mindre än sex månader per år i landet.
Om du vistas mindre än sex månader per år utomlands fortsätter du normalt att vara skattskyldig i hemlandet. I så fall behöver du förmodligen bara betala skatt på lön och andra inkomster i det andra landet medan inkomster från andra håll beskattas i hemlandet.
Hör med de polska skattemyndigheterna vad som gäller för dig. När du flyttar till ett annat land är det alltid bra att meddela skattemyndigheterna för att undvika problem senare.
Jag är tysk och bor i Tyskland där jag har olika ströjobb. Nu tänker jag jobba som skidlärare i Österrike i minst tre månader i år. Var ska jag betala skatt?
Om din arbetsgivare har sin hemvist i Österrike ska du normalt sett betala skatt i Österrike på din arbetsinkomst där, oavsett hur länge du stannar.
Om du stannar i Österrike kortare tid än sex månader är du förmodligen skattskyldig i Tyskland och ska betala skatt på din totala inkomst under året där, inklusive inkomsten från Österrike. Men i så fall kan du troligen kvitta den skatt du betalat i Österrike mot den tyska skatten.
Läs skatteavtalet mellan Tyskland och Österrike de en fr för att vara säker på vad som gäller.
Jag är en finsk pensionär som bor i Italien. Jag har pensionssparat i över 40 år i Finland. Kan jag behöva skatta för inkomsten därifrån i Italien?
Det beror på villkoren i det bilaterala skatteavtalet mellan Finland och Italien och vilken typ av inkomst du har.
Enligt de flesta dubbelbeskattningsavtal ska privata pensionsfonder bara beskattas i landet där du bor (Italien i ditt fall). Utdelningar från investeringar kan beskattas i både Finland och Italien, men då ska du normalt sett kunna dra av den skatt du redan har betalat i Finland från den italienska skatten.
Jag är en svensk pensionär som bor i Spanien. Jag trodde att dubbelbeskattning av inkomst var förbjudet i EU, men i Spanien måste jag deklarera min svenska pension trots att den redan har beskattats i Sverige. Varför måste jag deklarera min inkomst i båda länderna?
Det är upp till enskilda länder att sluta avtal mot dubbelbeskattning – EU-lagstiftningen kan inte tvinga dem att göra det. Alla länder som du har en anknytning till kan i kraft av lagen kräva att du ska fylla i en skattedeklaration. Men du måste inte nödvändigtvis betala skatt två gånger bara för att du deklarerar samma inkomst i två EU-länder. Och även om du måste betala dubbel skatt kan du ha möjlighet att få kompensation i ett av länderna.
Jag är dansk. Efter pensionen köpte jag ett hus i Frankrike, där jag planerar att bo resten av livet. Jag har hittills bara betalat inkomstskatt på min danska pension i Frankrike, men nyligen hörde jag att dubbelbeskattningsavtalet mellan Danmark och Frankrike inte gäller längre. Därför är jag rädd för att behöva betala skatt i Danmark också. Hur kan båda länderna kräva att jag ska betala skatt på samma inkomst?
Tyvärr gäller inte dubbelbeskattningsavtalet mellan Danmark och Frankrike längre. Skattebetalare, t.ex. pensionärer, som får sin inkomst från Danmark men är bosatta i Frankrike, måste nu betala skatt på sin danska inkomst i båda länderna.
Du kan dock i viss mån undvika dubbelbeskattning tack vare den nationella lagstiftningen. Hör med de franska skattemyndigheterna om du kan kvitta den skatt du betalat i Danmark mot den franska skatten.
Det finns inga EU-regler som tvingar EU-länderna att sluta dubbelbeskattningsavtal för att förhindra dubbla skatter. Men EU försöker minska skattehindren för invånarnas fria rörlighet över gränserna, t.ex. dubbelbeskattning.
Jag är irländare och bor i Kanada. Jag får tysk pension som beskattas i Tyskland. Jag har svårt att förstå mig på de snåriga tyska skattereglerna och hittar varken information eller deklarationsblanketter på engelska. Kan någon hjälpa mig?
Ja – de nationella skattemyndigheterna har för det mesta information för pensionärer som bor utomlands, ibland på flera språk. Läs mer på engelska om tyska skatteregler för pensionärer utomlands en . Du kan för det mesta också hitta information på engelska på webbplatserna för konsulat en och pensionsförsäkringssystem bg .
Jag är en polsk pensionär som bor i Polen. Jag tillbringade nyligen fem månader i en hyrd lägenhet i Irland, men sökte aldrig uppehållstillstånd där. Nu kräver de irländska skattemyndigheterna att jag ska betala lokalskatt. Jag betalar inkomstskatt på min pension i Polen. Kan de irländska myndigheterna också kräva mig på skatt trots att jag stannade så kort tid?
Ja – EU-länderna får ha vilka skatteregler de vill, förutsatt att de inte bryter mot EU-reglerna och t.ex. diskriminerar personer som inte är medborgare i landet. De lokala skatterna baseras på hyra av bostad och gäller för alla. Eftersom du hyrde en lägenhet kan du behöva betala skatten trots att du bara stannade en kort tid.
Men du har kanske rätt till en lägre skattesats eller undantag från den lokala skatten, t.ex. om din fasta bostad ligger någon annanstans. Hör med den irländska kommunen om du kan få skattelättnad.