Odchod do dôchodku

Aktualizované : 12/2012

Dane

V EÚ neexistuje jednotný právny rámec, ktorý by upravoval, ako majú osoby, ktoré sa presťahujú z jedného členského štátu EÚ do iného, platiť dane. V tejto oblasti platia len vnútroštátne zákony a dvojstranné daňové zmluvy medzi krajinami.

Daňové zmluvy sa značne líšia a neriešia všetky prípady. Tieto zmluvy zvyčajne pokrývajú dane z príjmu a dane z kapitálu, ale iba málo z daňových dohôd rieši problém dane z dedičstva.

Existujú však niektoré základné zásady, ktoré sa uplatňujú vo väčšine prípadov na osoby, ktoré určitý čas žili v iných členských štátoch EÚ.

Daň z príjmu vrátane dôchodku

Ak strávite v priebehu jedného roka viac ako 6 mesiacov v inej krajine EÚ, je možné, že miestne orgány vás budú považovať za daňového rezidenta. Ak sa tak stane, možno budete musieť zaplatiť v tejto krajine daň z vašich celkových príjmov zo všetkých krajín, t. j. z vášho dôchodku a z iných príjmov zo všetkých zdrojov v rámci tejto krajiny, ale aj mimo nej.

Ak v inej krajine strávite menej ako 6 mesiacov v priebehu roka, zaplatíte za normálnych okolností len daň z príjmu (ako napríklad dôchodok) vytvoreného v tejto krajine, pretože budete naďalej považovaný za daňového rezidenta svojho domovského štátu alebo štátu, v ktorom sa obvykle zdržiavate.

Výnimka: dôchodky bývalých pracovníkov štátnej správy sa obvykle zdaňujú len v danej krajine.

Toto sú však len najvšeobecnejšie pravidlá. Z týchto zásad môžu v niektorých krajinách existovať výnimky. Navyše majú všetky štáty vlastné pravidlá týkajúce sa daňových rezidentov. Vaše špecifické okolnosti by sa však vždy mali zohľadniť.

O radu môžete požiadať daňový úrad alebo európskeho poradcu v oblasti zamestnanosti.

Pred tým, ako sa presťahujete do zahraničia, informujte sa o dani z príjmu vo vašej novej krajine.

Ak je vyššia pre daňových nerezidentov, môže ísť o porušenie právnych predpisov EÚ. Ak máte pocit, že ste diskriminovaný, požiadajte o individualizované poradenstvo.

Overte si, ktorá krajina vás bude považovať za daňového rezidenta, najmä ak sa zdržiavate vo viacerých krajinách EÚ. Niektoré štáty poznajú viacero typov pobytu. Informujte sa o sadzbách dane a odpočítateľných daňových položkách. O radu môžete požiadať daňový úrad alebo európskeho poradcu v oblasti zamestnanosti.

Informácie o dani z príjmu, kontaktné údaje daňových orgánov a definície pojmu daňový rezident podľa jednotlivých krajín.

Ostatné dane

Ďalšie informácie o iných daniach v krajine, v ktorej momentálne žijete, vám poskytnú miestne daňové úrady.

Daň z dedičstva

Ak plánujete kúpu nehnuteľnosti v zahraničí, informujte sa najprv o dani z dedičstva.

Systémy dane z dedičstva sa v rámci Európy výrazne líšia a riziko dvojitého zdanenia bez možnosti korekcie je stále veľmi vysoké.

Ak potrebujete ďalšie informácie, obráťte sa na daňový úrad vo vašej novej krajine.

Príbeh

Informujte sa o daniach vo vašej novej krajine [mdash] možno budú oveľa vyššie ako vo vašej domovskej krajine

Alison a Simon zo Spojeného kráľovstva si po odchode do dôchodku kúpili vo Francúzsku dom, do ktorého sa presťahovali. Vo Francúzsku sa platí dedičská daň z nehnuteľností, takže keď Alison zomrela, Simon musel dom predať, aby dokázal túto daň (ktorá predstavoval 50 % hodnoty nehnuteľnosti) vôbec zaplatiť.

Navyše je možné, že Simon bude musieť zaplatiť dedičskú daň z nehnuteľnosti aj v Spojenom kráľovstve, kde mala Alison trvalý pobyt. Vďaka zmluve o zamedzení dvojitého zdanenia medzi Francúzskom a Spojeným kráľovstvom je však pravdepodobné, že sa celková výška dane zníži.

Rovnosť zaobchádzania

Ak ste odišli do dôchodku v zahraničí a ste považovaný v tejto krajine za daňového rezidenta, mali by ste platiť rovnaké dane, ako občania tejto krajiny.

Navyše by ste mali mať právo na rovnaké odpočty dane. A za predpokladu, že sú splnené určité podmienky, by mali byť všetky príspevky do systému sociálneho poistenia, ktoré platíte vo vašej krajine pôvodu, uznané ako daňovo odpočítateľné položky vo vašej novej krajine bydliska. Ak máte pocit, že ste diskriminovaný, požiadajte o individualizované poradenstvo.

Potrebujete ďalšiu pomoc?

Nenašli ste informácie, ktoré ste hľadali? Máte nevyriešený problém?