Emerytura

Ostatnia aktualizacja : 12/2012

Podatki

Nie istnieją unijne przepisy regulujące sposób opodatkowania osób przeprowadzających się do innego kraju UE — istnieją tylko krajowe przepisy podatkowe i dwustronne konwencje podatkowe między poszczególnymi krajami.

Konwencje podatkowe różnią się znacznie między sobą i nie obejmują wszystkich możliwych sytuacji. Zwykle obejmują one podatki dochodowe i podatki majątkowe, ale niewiele konwencji obejmuje podatki od spadków.

Istnieją jednak pewne podstawowe zasady mające zastosowanie w większości przypadków do osób, które przebywają w innym kraju UE. Omówiono je poniżej.

Podatek dochodowy uwzględniający emerytury

Jeśli spędzasz więcej niż 6 miesięcy w ciągu roku w innym kraju UE, można Cię uznać do celów podatkowych za osobę tam zamieszkałą. W takim przypadku konieczne może być zapłacenie w tym kraju podatku od całości Twojego dochodu uzyskanego w różnych krajach – od Twojej emerytury oraz od dochodu pochodzącego z wszelkich innych źródeł, w tym kraju lub poza nim.

Jeśli przebywasz w innym kraju krócej niż 6 miesięcy w ciągu roku, z reguły opodatkowane powinny być tylko te dochody, które tam zostały osiągnięte (np. emerytura). Władze będą nadal uważać Cię do celów podatkowych za osobę zamieszkałą w kraju pochodzenia – lub w kraju, w którym mieszkasz na stałe.

Wyjątek: emerytury w sektorze publicznym zwykle podlegają opodatkowaniu tylko w kraju, w którego administracji byłeś zatrudniony.

To tylko przykłady najczęściej spotykanych sytuacji. W niektórych krajach możliwe są odstępstwa od ogólnych zasad. Poza tym każdy kraj ma swoje przepisy dotyczące miejsca zamieszkania do celów podatkowych. Pod uwagę powinny być zawsze brane szczególne okoliczności Twojego przypadku.

Możesz zasięgnąć informacji w swoim urzędzie skarbowym lub u europejskiego doradcy ds. zatrudnienia.

Zanim przeprowadzisz się za granicę, zasięgnij indywidualnej porady i poszukaj informacji o podatku dochodowym w kraju, do którego chcesz się przeprowadzić.

Jeśli w danym kraju UE podatki są wyższe dla podatników niebędących mieszkańcami tego kraju, może to być sprzeczne z prawem UE. Jeśli uważasz, że spotkała Cię dyskryminacja, możesz zasięgnąć indywidualnej porady.

Dowiedz się, który kraj zostanie uznany za Twoje miejsce zamieszkania do celów podatkowych, zwłaszcza jeśli będziesz przebywać w kilku krajach. Przepisy niektórych państw wyróżniają pierwsze i drugie miejsce zamieszkania. Zasięgnij też informacji o stawkach podatkowych i odliczeniach od podatku. Możesz to zrobić w urzędzie skarbowym lub u europejskiego doradcy ds. zatrudnienia.

Informacje o podatku dochodowym, dane kontaktowe organów skarbowych i definicje osoby uznanej do celów podatkowych za zamieszkałą w poszczególnych krajach.

Inne podatki

Więcej informacji o innych podatkach w kraju, w którym teraz mieszkasz, uzyskasz w lokalnych urzędach skarbowych.

Podatek od spadków

Jeśli zastanawiasz się nad zakupem nieruchomości za granicą po przejściu na emeryturę, najpierw zapoznaj się z przepisami dotyczącymi podatku od spadków.

Systemy podatku od spadków są w Europie bardzo zróżnicowane i ryzyko opodatkowania w dwóch krajach pozostaje niezwykle wysokie.

Aby uzyskać dodatkowe informacje, skontaktuj się z urzędem skarbowym w nowym kraju zamieszkania.

Prawdziwa historia

Dowiedz się, jakie podatki obowiązują w Twoim nowym kraju zamieszkania — mogą być one znacznie wyższe niż w Twoim kraju pochodzenia.

Alison i Simon z Wielkiej Brytanii kupili dom we Francji, gdzie przeszli na emeryturę. Francja pobiera podatek spadkowy od nieruchomości znajdujących się na jej terytorium. Tak więc po śmierci Alison Simon musiał sprzedać dom, aby zapłacić francuski podatek od spadków równy 50 proc. wartości domu.

Co więcej, Simon może być także zmuszony zapłacić podatek od spadku za nieruchomość w Wielkiej Brytanii, ponieważ tam właśnie znajdowało się miejsce zamieszkania Alison. Dzięki umowie o podatku od spadków zawartej między Wielką Brytanią i Francją łączna kwota podatku od spadków należnego w obu krajach może zostać zmniejszona.

Równe traktowanie

Jeśli przejdziesz na emeryturę za granicą i władze nowego kraju uznają Cię do celów podatkowych za osobę tam zamieszkałą, powinny traktować Cię tak samo jak obywateli danego kraju.

Mimo że nie jesteś obywatelem kraju, w którym mieszkasz, powinny Ci przysługiwać takie same ulgi podatkowe jak obywatelom tego kraju. Poza tym, pod pewnymi warunkami, wszelkie składki na ubezpieczenie społeczne zapłacone przez Ciebie w kraju pochodzenia powinny podlegać odliczeniu od podatku w nowym kraju zamieszkania. Jeśli uważasz, że spotkała Cię dyskryminacja, możesz zasięgnąć indywidualnej porady.

Pomoc

Nie znalazłeś potrzebnych informacji? Potrzebujesz pomocy w rozwiązaniu problemu?