Kruimelpad

Veelgestelde vragen - Belastingen

  • Mijn Franse werkgever gaat me detacheren naar Denemarken. Waar moet ik belasting betalen?

    Waarschijnlijk in Frankrijk. Normaal gesproken blijft u daar belastingplichtig als u:

    • niet langer dan 6 maanden uitgezonden wordt
    • uw salaris niet betaald wordt door of namens een werkgever in Denemarken
    • uw salaris niet betaald wordt door een kantoor of ander soort vestiging van uw werkgever in Denemarken

    Maar als er niet aan al deze 3 voorwaarden wordt voldaan, kan het zijn dat u belastingplichtig bent in Denemarken, ten minste voor de duur van uw detachering.

    Als u langer dan 6 maanden in Denemarken blijft, wordt u daar wellicht als belastingplichtig gezien. Maar volgens de meeste belastingovereenkomsten blijft u belastingplichtig in uw thuisland, mits u daar uw vaste verblijfplaats aanhoudt en u nauwere persoonlijke en economische banden met dat land heeft.

    In dat geval mag Denemarken geen belasting over uw wereldwijde inkomen heffen. In de meeste gevallen gelden er speciale regels voor ambtenaren.

    Een definitief antwoord krijgt u door na te gaan wat er in de belastingovereenkomst tussen Denemarken en Frankrijk staat of door contact op te nemen met de belastingdienst.

    Meer over:

  • Ik woon en werk als zelfstandige in Nederland. Ik heb mezelf voor een project van een jaar naar België gedetacheerd. Ik neem aan dat ik belastingplichtig blijf in Nederland, als ik onder het Nederlandse socialezekerheidsstelsel blijf vallen?

    NEE — U wordt normaal gesproken belastingplichtig in België als u daar langer dan 6 maanden per belastingjaar werkt.

    In theorie zouden er andere regels in de belastingovereenkomst en een eventueel verdrag over dubbele belastingheffing tussen Nederland en België kunnen staan, maar de algemene regel is dat u belastingplichtig wordt in een ander EU-land als u er meer dan 6 maanden werkt.

    Dit is een samenvatting van de meestvoorkomende regels. Voor een definitief antwoord gaat u na wat er in de belastingovereenkomst staat of neemt u contact op met de belastingdienst of met een Europese werkgelegenheidsadviseur.

    Meer over:

  • Wat is detachering naar het buitenland?

    Een regeling waardoor u diensten kunt verlenen in een ander EU-land zonder van belasting- of socialezekerheidsstelsel te veranderen. Zo is het makkelijker om tijdelijk in het buitenland te werken.

    De belangrijkste gevolgen van een detachering naar het buitenland zijn:

    • sociale zekerheid: normaal gesproken kunt u maximaal 2 jaar gedekt blijven door het socialezekerheidsstelsel van uw thuisland.
    • belastingen: er bestaan geen EU-regels voor het betalen van belasting tijdens een buitenlandse detachering.

    Er bestaan wel nationale wetten en belastingovereenkomsten tussen landen onderling, maar die verschillen onderling behoorlijk en dekken niet alle mogelijke situaties.

    Volgens de meeste belastingovereenkomsten betaalt u alleen belasting in uw thuisland als:

    • u in een kalenderjaar of een periode van 12 maanden (afhankelijk van de belastingovereenkomst) minder dan 6 maanden in het gastland blijft
    • uw salaris niet door of namens een in het gastland gevestigde werkgever betaald wordt en geen verband houdt met een kantoor of bedrijf dat uw gebruikelijke werkgever bezit in het gastland

    Dit is een samenvatting. In bepaalde belastingovereenkomsten kunnen uitzonderingen voorkomen en uw persoonlijke omstandigheden tellen ook mee.

    Daarnaast hanteert elke land zijn eigen definitie van "jaar" of "periode van 12 maanden" voor belastingdoeleinden.

    Voor een gedetailleerd antwoord op grond van uw situatie, raden wij u aan na te gaan wat er in de belastingovereenkomst tussen beide landen staat en contact op te nemen met de belastingdienst of een Europees werkgelegenheidsadviseur.

    Meer over:

  • Dit jaar ben ik 4 maanden naar een ander EU-land gedetacheerd. Waar moet ik inkomstenbelasting betalen?

    Als uw detachering korter dan 6 maanden geduurd heeft, blijft u waarschijnlijk in uw thuisland (waar u normaal gesproken werkt) belasting betalen. Over het algemeen betaalt u geen belasting in het gastland, tenzij uw werkgever daar een permanente vestiging heeft.

    In bepaalde gevallen moet uw werkgever tijdens uw detachering premies inhouden van uw salaris en afdragen aan het gastland, en betaalt u dus dubbel.

    Maar in dat geval is het mogelijk het gastland om terugbetaling te vragen, om dubbele belastingheffing te voorkomen.

    Dit is een samenvatting van de meestvoorkomende regels. Voor een definitief antwoord gaat u na wat er in de belastingovereenkomst staat of neemt u contact op met de belastingdienst of met een Europese werkgelegenheidsadviseur.

    Meer over:

  • Ik ben voor een jaar gedetacheerd naar een ander EU-land en ik moet daar ook belasting betalen. Heb ik daar ook recht op belastingaftrek?

    Als u een heel jaar in een ander EU-land woont, wordt u daar normaal gesproken als belastingplichtige beschouwd. Dat betekent dat u recht heeft op precies dezelfde belastingaftrek als de onderdanen van dat land, zelfs als u de kosten die u aftrekt in het buitenland gemaakt heeft.

    Dus als in het gastland de kosten van kinderopvang en hypotheekrente afgetrokken mogen worden, dan geldt dat ook voor u, zelfs als uw kind in uw thuisland wordt opgevangen en u daar uw hypotheek afbetaalt.

    Meer over:

Meer hulp nodig?