FAQ - Belastingen

Wat is een grenswerker precies?  

De definitie van een grenswerker (of grensarbeider) is afhankelijk van de vraag of het sociale zekerheid of belastingen betreft. Het kan zijn dat u voor de sociale zekerheid als grenswerker wordt beschouwd, maar voor de belastingen niet.

Voor de sociale zekerheid bent u een grenswerker als u in een land werkt en in een ander land woont en dagelijks of minimaal eens per week naar uw woonland terugkeert.

Voor de belastingen is dit afhankelijk van de voorwaarden in de belastingovereenkomst tussen uw woon- en uw werkland.

De meeste belastingovereenkomsten hebben geen speciale bepalingen voor specifieke groepen werknemers, maar soms is er wel een speciale categorie "grenswerkers": een persoon die in een grensgebied woont en werkt (bijv. binnen 10, 20, of 30 km van de grens).

Als u wilt weten welke belastingen u moet betalen in welk land, kunt u contact opnemen met het Europese grenspartnerschap voor werkgelegenheid in uw regio.

Ik ben elk weekend in Duitsland, waar mijn gezin en ik wonen. Op werkdagen ben ik in Luxemburg, waar ik per auto naar toe reis. In welk land moet ik mijn auto inschrijven?

Als u als grenswerker regelmatig heen-en-weer rijdt, dan mag uw auto in Duitsland ingeschreven blijven, omdat u daar daadwerkelijk woont.

Ik ben grenswerker. Ik rijd in een auto van de zaak die geregistreerd is in het land waar ik werk. Mag ik met die auto naar het land waar ik woon rijden?

Dit is afhankelijk van uw status:

• als u werknemer bent, kunt u uw bedrijfswagen zonder beperkingen in uw woonland gebruiken
• als u zelfstandige bent, mag u uw bedrijfswagen alleen privé in uw woonland gebruiken als dat niet het hoofdgebruik is en als uw bedrijf in een ander EU-land gevestigd is. Daarnaast moet de auto op naam van het bedrijf geregistreerd staan.

Wat kan ik doen als ik het idee heb dat mijn werkgever of de autoriteiten in het land waar ik werk mijn rechten als grenswerker niet respecteren?

Als u van mening bent dat een regel of besluit indruist tegen het EU-recht, kunt u een klacht indienen bij de nationale autoriteiten. Afhankelijk van uw specifieke probleem, kunnen de EU-adviesdiensten wellicht ook iets voor u doen.

Ik heb een baan in België aangeboden gekregen. Ik wil graag in Frankrijk blijven wonen en elke dag pendelen. Waar moet ik belasting betalen?  

Als grenswerker betaalt u normaal gesproken inkomstenbelasting in België, waar alvast een voorlopig deel van uw salaris wordt ingehouden voor dat doel. Maar omdat u belastingplichtig bent in Frankrijk, zal u in Frankrijk uw totale inkomen moeten opgeven, inclusief uw Belgische salaris. Frankrijk berekent het belastingtarief over uw totale inkomen. Meestal wordt het salaris van grenswerkers in een van de beide EU-landen belast, afhankelijk van de belastingovereenkomst tussen deze landen. Daarom wordt er bij de berekening van het te betalen bedrag in het land waar u woont normaal gesproken rekening gehouden met de al ingehouden belasting. Zo wordt dubbele belastingheffing voorkomen.

U kunt in de belastingovereenkomst tussen Frankrijk en België lezen of de status van grenswerker ook op u van toepassing is. Als dat het geval is, zou u alleen in Frankrijk belasting moeten betalen.

U kunt ook contact opnemen met het Europese grenspartnerschap voor werkgelegenheid in uw regio en het nieuwste Frans-Belgische protocol voor grenswerkers nalezen.

Ik ben grenswerker. Kan ik de bedrijfspensioenpremie die ik in het land waar ik werk betaal van de belasting aftrekken in het land waar ik woon en waar ik belastingplichtig ben?

JA — Die premie houdt direct verband met uw beroepswerkzaamheden waarmee u uw belastbaar inkomen verdient, uw situatie is daarom vergelijkbaar met die van een werknemer uit uw woonland. Daarom zou u recht moeten hebben op belastingaftrek.

Ik ben grenswerker. Ik betaal belasting in het land waar ik werk. Heb ik daar ook recht op belastingaftrek?

Dit hangt ervan af of u nog inkomsten heeft uit het land waar u woont, en van de regels in het land waar u werkt.

Om het zeker te weten, kunt u contact opnemen met de belastingdienst of met een Europese werkgelegenheidsadviseur.

Over het algemeen belasten de EU-landen belastingplichtigen en niet-belastingplichtigen verschillend.

Als grenswerker is het mogelijk dat u belast wordt als niet-belastingplichtige als u ook inkomsten in andere landen heeft en u volgens de regels van het land waar u werkt niet "uw hele of bijna uw hele inkomen" in uw werkland verdient.

In dat geval heeft u waarschijnlijk geen recht op de meeste soorten belastingaftrek waar inwoners van uw werkland wel recht op hebben. Maar als u uw hele of bijna uw hele inkomen in uw werkland verdient, is dat land verplicht u dezelfde belastingaftrek te geven als inwoners van dat land.

Sommige landen behandelen grenswerkers onder bepaalde voorwaarden die van land tot land verschillen, als fictieve inwoners. Als u die status heeft, kunt u aanspraak maken op dezelfde belastingaftrek als inwoners van uw werkland.

De status van fictieve inwoner kan een flinke invloed hebben op uw netto-inkomen. Zoek dit goed uit voordat u begint aan grenswerk.