Navigatsioonitee

Töötajad

Ajakohastatud : 12/2012

Maksud

Ei ole terves ELis kehtivat seadust, mis ütleks, kuidas tuleks maksustada nende ELi kodanike töötasusid, kes elavad ja töötavad teises ELi riigis. On vaid riiklikud seadused ja riikidevahelised topletmaksustamise vältimise lepingud, mis aga ei kajasta kõiki juhtumeid ja erinevad üksteisest olulisel määral. Kuid allpool on välja toodud mõned aluspõhimõtted, mis kehtivad enamikul juhtudel.

Tulumaks

Töötasu või füüsilisest isikust ettevõtja sissetulek

Tavaliselt maksustab riik, kus te töötate, selle riigi territooriumil teenitud töötasu.

Kui olete muu riigi maksuresident, siis võib ka teie elukohariik maksustada sissetulekut, mille teenisite oma töökohariigis.

Õnneks on paljud riigid sõlminud lepingu topeltmaksustamise vältimise kohta, mis võimaldab teil arvata teie töökohariigis makstud maksud maha selles riigis makstavatest maksudest, kus te olete maksuresident. Mõnel juhul võib teie töökohariigis teenitud sissetulek olla maksuvaba selles riigis, kus olete maksuresident.

Et teada saada, millised eeskirjad kehtivad teie puhul, tutvuge topeltmaksustamise lepinguga oma töökohariigi ja selle riigi vahel, kus te maksuresident olete, või küsige nõu Euroopa töönõustajalt.

Rohkem teavet tulumaksu kohta, maksuametite kontaktandmed ja maksuresidentide määratlused ELi riikides:

Maksuresidentsus

Riik, mille maksuresident te olete, saab maksustada kogu teie sissetulekut, sealhulgas mujal teenitud tulu (nii ELis kui ka väljaspool).

Kui kolite teise riiki ja viibite seal kauem kui kuus kuud aastas,

  • siis võidakse teid seal maksuresidendiks pidada. Siis saab see riik maksustada kogu teie sissetuleku, nii töötasu kui ka muu sissetuleku, mille saite mis tahes riigist üle maailma.

Kui viibite vähem kui kuus kuud aastas teises riigis,

  • siis jääte te tavaliselt oma koduriigi, st oma elukohariigi maksuresidendiks. Sel juhul maksustatakse teises riigis ainult seal teenitud sissetulekut ja tulu.

See on vaid kokkuvõte sellest, mis tavaliselt juhtub. Mõningate riikide vahelistes maksulepingutes võib esineda erandeid sellest üldisest põhimõttest. Samuti on igal riigil oma maksuresidentsuse määratlus. Alati tuleks arvesse võtta teie konkreetset olukorda.

Võite küsida nõu oma maksuametilt. Euroopa töönõustajad saavad tavaliselt samuti pakkuda põhiteavet teie uue elukohariigi eeskirjade ja maksuameti kohta.

Kui te juba töötate välismaal või plaanite seda teha, siis peaksite välja uurima, kas teid peetakse teie uue riigi maksuresidendiks, millised on sealsed maksumäärad ja millised maksusoodustused on võimalikud.

Seda kõike saate küsida oma uue riigi kohalikust maksuametist.

Muud maksud (kapitalitulult)

Et saada teavet kapitalituludelt makstavate maksude (nt omandimaksud, kohalikud maksud, kinke- ja pärandimaksud) kohta riigis, kus elate, võtke ühendust kohaliku maksuametiga.

Näidisjuhtum

ELi maksusüsteemide tundmine võib aidata raha säästa

Javier Hispaaniast ja tema sakslannast naine tahavad koos Berliini korterit osta. Javieri vanemad pakuvad neile rahalist abi, kuid mees avastab, et nad peavad selle kingituse eest makse maksma nii Hispaanias kui ka Saksamaal.

Saksamaa ja Hispaania ei ole sõlminud omavahel lepingut, mis kaotaks topeltmaksustamise kingitustelt ja pärandilt. Tulemuseks on topeltmaksustamise oht. Javier ja tema vanemad otsivad täiendavat teavet ja jagavad kingituse väiksemateks osadeks, et jääda alla seadusega kehtestatud piirsummade ja vältida topeltmaksustamist.

Võrdne kohtlemine

Kui kolite uude riiki ja teid peetakse seal maksuresidendiks, siis peaks teile osaks saama sama kohtlemine kui selle riigi kodanikele. Isegi kui te ei saa selle riigi maksuresidendiks, kus te töötate ja saate suurema osa oma sissetulekust, siis peaksid teie puhul tavaliselt kehtima samad maksusoodustuste võimalused kui selle riigi residentide puhul.

Näide

Kui riigis, kuhu te kolite, saab pensionimaksed või eraravikindlustuse või invaliidsuskindlustuse maksed maksudest maha arvata, siis peaks see kehtima ka teile kui sealsele maksuresidendile, isegi juhul kui teie maksed makstakse pensioniskeemi teie päritoluriigis. Kui teile tundub, et teid diskrimineeritakse, siis saate küsida isiklikku nõu.

Näidisjuhtum

Teil võib olla õigus saada maksusoodustusi oma töökohariigis – seda isegi välisriigi pensionifondidesse tehtud maksete eest

Taanis töötav Rootsi kodanik Sven jätkab makseid Rootsi pensionifondi vastavalt lepingule, mille ta enne Taani tulekut sõlmis.

Taani peab lubama Svenil saada Rootsi pensionifondi tehtavate maksete arvelt maksusoodustust tema töötasudelt makstavalt Taani maksult, kui selline soodustus oleks võimalik Taani pensionifondi tehtavate maksete puhul.

Vajate ikka veel abi?

Vajate ikka veel abi?

Te ei leidnud otsitavat teavet? Kas teil on lahendust vajav probleem?

Ettevõtlus ELis

Kas Teil on ELi kohta küsimusi?