Sti

Arbejdstagere

Opdateret : 12/2012

Skat

Der er ingen fælles EU-regler for, hvordan EU-borgere som bor og arbejder i et andet EU-land, skal beskattes af deres lønindkomst. Der findes kun nationale regler og aftaler om dobbeltbeskatning mellem landene. Aftalerne er meget forskellige og tager ikke højde for alle situationer. Men her kan du læse om de grundlæggede principper, der gælder i de fleste tilfælde.

Indkomstbeskatning

Indkomst fra job eller selvstændigt arbejde

Det land, du arbejder i, vil som regel beskatte din indkomst inden for landets grænser.

Hvis du er skattepligtig i et andet land, kan dit bopælsland også beskatte din indkomst fra det land, du arbejder i.

Heldigvis har mange lande aftaler om dobbeltbeskatning, som giver dig mulighed for at udligne den skat, du har betalt i det land, du arbejder i, med den skat, du skal betale i det land, du er skattepligtig i. I visse tilfælde kan indkomsten fra det land, du arbejder i, være fritaget for skat i det land, du er skattepligtig i.

Hvis du vil vide, hvilke regler der gælder i dit tilfælde, kan du tjekke aftalen om dobbeltbeskatning mellem det land, du arbejder i, og det land, du er skattepligtig i, eller spørge en europæisk beskæftigelsesrådgiver.

Flere oplysninger om indkomstskat, kontaktoplysninger for skattemyndigheder og definitioner af fastboende, når det gælder skat, i hvert EU-land:

Skattemæssigt hjemsted

Det land, du er skattepligtig i, kan beskatte din samlede indkomst, uanset hvor i verden den stammer fra (både i og uden for EU).

Hvis du flytter til et andet land og tilbringer over 6 måneder om året der:

  • Så kan du blive anset for skattepligtig i landet. Landet kan dermed beskatte din samlede løn- og kapitalindkomst fra alle lande i hele verden.

Hvis du tilbringer under 6 måneder om året i et andet land:

  • Så vil du formentlig stadig være skattepligtig i dit hjemland, dvs. det land, du bor i. I så fald vil du kun skulle betale skat af indkomst og andre indtægter i det andet land.

Dette er kort fortalt, hvordan det som regel går til. Der kan også være undtagelser til den almindelige regel i skatteaftaler mellem bestemte lande. Hvert land har desuden sin egen definition af "skattemæssigt hjemsted" Der skal altid tages hensyn til din særlige situation.

Du kan spørge dit skattekontor. En europæisk beskæftigelsesrådgiver vil som regel også kunne informere dig om regler og skattemyndigheder i dit nye land.

Hvis du allerede arbejder i udlandet eller overvejer at gøre det, bør du finde ud af, om du vil blive betragtet som skattepligtig i dit nye land, hvilke skattesatser der gælder i landet, og hvilke fradrag du kan få.

Det kan du få at vide på det lokale skattekontor i det land, du skal til.

Andre skatter (på kapitalindkomst)

Du kan få mere at vide om skatter på kapitalindkomst i det land, du bor i (f.eks. ejendomsskatter, kommune- og regionsskatter samt gave- og arveafgifter), ved at henvende dig til det lokale skattekontor.

Sagseksempel

Du kan spare penge ved at sætte dig ind i skattesystemerne i EU

Javier fra Spanien og hans tyske hustru køber en lejlighed sammen i Berlin. Javiers forældre tilbyder at træde til med penge, men Javier finder ud af, at han så vil skulle betale gaveafgifter i både Spanien og Tyskland.

Tyskland og Spanien har ikke indgået nogen aftale med hinanden om at fjerne dobbeltbeskatning af gaver og arv. Derfor er der en risiko for dobbeltbeskatning. Javier og hans forældre undersøger sagen og spreder bidragene, så de holdes under de beløb, der medfører dobbeltbeskatning.

Ligebehandling

Hvis du flytter til udlandet og er skattepligtig i det nye land, skal du beskattes ligesom landets egne borgere. Selv om du ikke bliver skattepligtig i det land, hvor du arbejder og tjener størstedelen af din indkomst, vil du normalt kunne opnå de samme skattefradrag som landets egne statsborgere.

Eksempel

Hvis pensionsbidrag eller præmier for private sundheds- og invalideforsikringer kan trækkes fra i skat i det land, du flytter til, kan du også trække dem fra som skattepligtig i landet, selv om dine bidrag betales til pensionsordninger i dit hjemland. Hvis du føler dig forskelsbehandlet, kan du få personlig rådgivning.

Sagseksempel

Du kan være berettiget til fradrag i det land, du arbejder i – også for bidrag til udenlandske pensionsfonde

Sven er en svensk statsborger, der er ansat i Danmark. Han betaler stadig præmier til en svensk pensionsfond ifølge en kontrakt, som han indgik inden ankomsten til Denmark.

Danmark skal give Sven et skattefradrag i hans lønindkomst for den præmie, han indbetaler til den svenske pensionsfond, hvis et tilsvarende fradrag er muligt for præmier, der indbetales til danske pensionsfonde.

Har du stadig brug for hjælp?

Har du stadig brug for hjælp?

Fandt du ikke de oplysninger, du ledte efter? Har du et problem, du skal have løst?

Forretninger i Europa

Har du spørgsmål om EU?