Навигационна пътека

Работещи

Актуализация : 12/2012

Данъци

Не съществува общоевропейски закон, постановяващ по какъв начин гражданите на ЕС, които живеят и работят в друга страна от Съюза, следва да бъдат облагани с данък върху своя доход. Налице са единствено национални закони и споразумения за избягване на двойното данъчно облагане между отделни страни, които не покриват всички възможности и се различават значително. Въпреки това основните принципи, приложими в повечето случаи, са изложени по-долу.

Данък върху общия доход

Доход от работа като наето или самостоятелно заето лице

Страната, в която работите, обикновено облага с данък дохода, който получавате на нейна територия.

Ако подлежите на данъчно облагане в страната ви на пребиваване, тази страна може да ви наложи данък и върху дохода, получен в страната, в която работите.

За щастие много от страните са сключили споразумения за избягване на двойното данъчно облагане, които ви позволяват да компенсирате данъка, заплатен в страната, в която работите, при плащане на данъци в страната, в която пребивавате и сте регистрирани като данъчно задължено лице. В някои случаи полученият в страната, в която работите, доход може да не подлежи на облагане в страната, в която пребивавате и сте данъчно задължен.

За да разберете какви са правилата във вашия случай, запознайте се със споразумението за избягване на двойното данъчно облагане между страната, в която работите, и тази, в която сте регистрирани като данъчно задължено лице, или се обърнете за помощ към европейски съветник по заетостта.

Повече информация за данъка върху общия доход, координати за връзка с данъчни служби и определения за местно лице за данъчни цели в страните от ЕС:

Местожителство за данъчни цели

Страната, в която сте считани за местно лице за данъчни цели, може да обложи с данък целия ви общ доход, включително дохода, който сте получили другаде – във и извън ЕС.

Ако се преместите в друга страна и прекарвате там повече от 6 месеца годишно

  • може да бъдете счетен за данъчно задължено лице в тази страна. В такъв случай съответната страна може да наложи данък върху общия ви доход, трудов или нетрудов, от всички страни по света.

Ако прекарвате по -малко от 6 месеца годишно в друга страна:

  • нормално е да останете данъчно задължено лице в страната, в която живеете. При това положение ще подлежите на данъчно облагане в другата страна единствено по отношение на получения там доход.

Това са накратко обичайните случаи. Възможно е да има изключения от общото правило в данъчните споразумения между някои държави. Освен това всяка държава има свое собствено определение за „местожителство за данъчни цели“. Винаги трябва да бъдат взети предвид конкретните обстоятелства във вашия случай.

Можете да се допитате до данъчната служба в своята страна. Европейските съветници по заетостта обикновено също могат да ви дадат основна информация за правилата и данъчните власти в новата страна.

Ако вече работите в чужбина или възнамерявате да го направите, трябва да разберете дали ще бъдете считани за данъчно задължено лице в новата страна, какви са данъчните ставки там и какви са възможните данъчни облекчения.

Можете да получите тази информация от местната данъчна служба в страната, в която отивате.

Други данъци (върху нетрудов доход)

За информация за данъците върху нетрудов доход в страната, в която живеете, (напр. данъци върху имуществото, местни данъци, данъци върху дарения и наследство и др.) свържете се с местната данъчна служба.

Лична история

Познаването на данъчните системи в ЕС може да ви спести пари

Хавиер от Испания и съпругата му от Германия купуват апартамент в Берлин. Родителите на Хавиер им дават финансова помощ, но той научава, че ще трябва да заплати данък върху тяхното дарение както в Испания, така и в Германия.

Германия и Испания нямат споразумение помежду си за избягване на двойното данъчно облагане върху дарения и наследства. В резултат на това съществува риск от двойно данъчно облагане. Хавиер и родителите му търсят допълнителна информация и разпределят дарението, така че то да остане под законовия облагаем праг и да се избегне двойното облагане.

Равно третиране

Ако се местите в нова държава и сте регистриран като данъчно задължено лице там, трябва да бъдете третиран по същия начин като гражданите на съответната държава. Дори ако не се регистрирате като данъчно задължено лице в страната, в която работите и получавате по-голямата част от вашия доход, по принцип би следвало да имате право на същите данъчни облекчения като гражданите на съответната държава.

Пример

Ако вноските за пенсия или частните застрахователни премии за здравно осигуряване или за инвалидност подлежат на данъчни облекчения в страната, в която се местите, тези облекчения следва да важат и за вас като данъчно задължено лице там дори ако плащате вашите вноски за пенсия в страната си на произход. Ако смятате, че сте жертва на дискриминация, потърсете съобразен с вашия случай съвет.

Лична история

Възможно е да имате право на данъчни облекчения в страната, в която работите, дори за вноски в чуждестранни пенсионни фондове

Свен, шведски гражданин на работа в Дания, продължава да плаща вноски в шведски пенсионен фонд по силата на договор, който той е сключил преди пристигането си в Дания.

Дания трябва да даде на Свен право на данъчно облекчение за дължимия в Дания данък върху трудовия му доход спрямо вноските, които той плаща в шведския пенсионен фонд, ако подобни облекчения са позволени за вноски в датски пенсионен фонд.

Все още се нуждаете от помощ?

Все още се нуждаете от помощ?

Не можете да намерите информацията, която търсите? Имате проблем?

Бизнес в страните от ЕС

Имате въпроси относно ЕС?