Narzędzia serwisu

Wybór języka

Flaga UE

Ścieżka nawigacji

Menu

Ostatnia aktualizacja : 13/09/2017

Podatek VAT przy zakupie lub sprzedaży samochodu

W przypadku zakupu lub sprzedaży nowego albo używanego samochodu w innym kraju UE możesz mieć wątpliwości, czy musisz w ogóle zapłacić podatek VAT, a jeśli tak – to w którym kraju.

Informacje poniżej pomogą Ci w sprawdzeniu, jaką stawkę podatku VAT będziesz musiał zapłacić przy zakupie lub sprzedaży samochodu w różnych krajach UE.

Do celów podatku VAT przyczepy i inne pojazdy silnikowe są opodatkowane w taki sam sposób jak samochody. Sprawdź, jakie stawki podatku VAT obowiązują w różnych krajach UE.

Zawsze masz obowiązek zarejestrowania samochodu w kraju, w którym mieszkasz, i uiszczenia wymaganych opłat rejestracyjnych i podatków drogowych, bez względu na to, czy płacisz VAT czy nie.

Jesteś kupującym czy sprzedającym?

Skąd pochodzi samochód?

Musisz zapłacić VAT w kraju, w którym rejestrujesz samochód, i jest to z reguły kraj, w którym mieszkasz.

Musisz zapłacić VAT od łącznej ceny samochodu, czyli od ceny obejmującej wszelkie akcesoria lub inne powiązane koszty, jak na przykład koszty dostawy.

Jeśli zapłacisz VAT dwukrotnie, raz z kraju zakupu, a potem w kraju rejestracji, masz prawo do zwrotu podatku VAT. Musisz to załatwić ze sprzedawcą lub z urzędem podatkowymfrançaisDeutschEnglish w kraju, w którym kupujesz samochód.

Prawdziwa historia

Mario mieszka we Włoszech i postanawia kupić nowe auto w Niemczech. Ponieważ samochód jest nowy, podatek VAT należy zapłacić we Włoszech, gdzie Mario zamierza go zarejestrować. Ale sprzedawca auta musi odprowadzić podatek VAT do niemieckich organów finansowych i udowodnić, że samochód ma zostać przewieziony do innego kraju UE i tam zarejestrowany. W związku z tym Mario musi zapłacić podatek VAT w Niemczech jako kaucję.

Po zarejestrowaniu auta we Włoszech i zapłaceniu tam VAT-u będzie mógł wysłać dowód płatności niemieckiemu sprzedawcy i zwrócić się do niego o zwrot VAT-u zapłaconego w Niemczech.

Data uważana za datę dostawy samochodu różni się w zależności od państwa. Może nią być data podpisania zamówienia lub data wystawienia faktury.

Nie musisz płacić podatku VAT od tego samochodu

Data uważana za datę dostawy samochodu różni się w zależności od państwa. Może nią być data podpisania zamówienia lub data wystawienia faktury.

Płacisz lokalną stawkę podatku VAT obowiązującą w kraju, w którym kupujesz auto. Sprawdź, jakie stawki podatku VAT obowiązują w różnych krajach UE.

Sprzedawca może naliczać VAT:

  • tylko od zysku wygenerowanego ze sprzedaży

    W tym przypadku podatek VAT nie będzie wyszczególniony na fakturze, którą wystawi Ci sprzedawca. Jest to tzw. system VAT-marża, który stosuje większość handlarzy używanymi samochodami.

  • od łącznego kosztu transakcji, czyli od łącznej ceny, jaką zapłaciłeś za samochód

Data uważana za datę dostawy samochodu różni się w zależności od państwa. Może nią być data podpisania zamówienia lub data wystawienia faktury.

Musisz zapłacić cło i podatek VAT od importu, tak jak w przypadku innych towarów importowanych.

Skontaktuj się z urzędem celnymEnglish i urzędem zajmującym się podatkiem VATfrançaisDeutschEnglish w swoim kraju, aby uzyskać szczegółowe informacje o deklaracjach celnych, podatkach i ulgach podatkowych.

Jako sprzedawca prywatny nie musisz pobierać podatku VAT, kiedy sprzedajesz swój samochód.

Jeśli sprzedajesz nowy samochód klientowi z innego kraju UE, kupujący będzie musiał zapłacić VAT za ten samochód w kraju, w którym postanowi go zarejestrować. W tym przypadku będziesz miał możliwość odzyskania określonej kwoty podatku VAT z kraju, w którym po raz pierwszy kupiłeś samochód.

Kwota należnego zwrotu podatku VAT zostanie obliczona przez urząd podatkowy w kraju, w którym najpierw kupiłeś samochód, i powinna zależeć od tego, jak długo z niego korzystałeś.

Prawdziwa historia

Jeśli sprzedajesz swój nowy samochód, możesz odzyskać część zapłaconego podatku VAT

Sofie kupuje w Danii nowe auto za 30 tys. euro plus 7,5 tys. VAT (25 proc.). Przez cztery miesiące korzysta z samochodu i ma na liczniku 7 tys. km. Potem postanawia sprzedać auto Jonasowi za 16 tys. euro. Z punktu widzenia podatków, auto wciąż jest nowe.

Jonas mieszka w Austrii i zabiera tam samochód. Austriackiemu urzędowi podatkowemu płaci podatek VAT w wysokości 3,2 tys. euro (w Austrii VAT wynosi 20 proc.).

Sofie powinna wiedzieć, że jako sprzedawca może odzyskać określoną kwotę podatku VAT. Gdyby podatek VAT od drugiej sprzedaży został pobrany w Danii, kwota przypadająca do zapłaty wyniosłaby 4 tys. euro (25 proc. z 16 tys. euro). Ponieważ samochód jest wciąż uznawany za nowy, Sofie może odzyskać od władz duńskich 4 tys. euro z kwoty 7,5 tys. euro podatku VAT, który zapłaciła przy zakupie samochodu.

Data uważana za datę dostawy samochodu różni się w zależności od państwa. Może nią być data podpisania zamówienia lub data wystawienia faktury.

Jako sprzedawca prywatny nie musisz pobierać podatku VAT od sprzedawanego samochodu.

Data uważana za datę dostawy samochodu różni się w zależności od państwa. Może nią być data podpisania zamówienia lub data wystawienia faktury.

Konsultacje publiczne
    Potrzebujesz pomocy lub porady?
    Skontaktuj się z działem pomocy