A pénzügyi szolgáltatási ágazat javadalmazási politikája
A 2008. októberi pénzügyi válság felfedte a pénzügyi szolgáltatások terén alkalmazott kockázatos gyakorlatokat. Ezért a pénzügyi rendszer egészét törékennyé tévő kockázatvállalások minimálisra csökkentése érdekében világos és átlátható elveket kell meghatározni az ágazat javadalmazási politikáira.
JOGI AKTUS
A Bizottság 2009/384/EK ajánlása (2009. április 30.) a pénzügyi szolgáltatási ágazat javadalmazási politikájáról.
ÖSSZEFOGLALÓ
Ez az ajánlás felsorolja a pénzügyi szolgáltatási ágazat javadalmazási gyakorlataira vonatkozó általános elveket, amelyek célja, hogy elkerüljék az ágazatban a túlzott kockázatvállalást, különösen a bankok és a befektetési vállalkozások esetében.
Az ajánlást a következőkre kell alkalmazni:
- a valamely tagállam területén székhellyel vagy központi irodával rendelkező pénzügyi vállalkozásokra;
- azon alkalmazotti kategóriák javadalmazására, amelyek szakmai tevékenysége érdemben befolyásolja a pénzügyi vállalkozás kockázati profilját.
Ezen ajánlás hatálya nem terjed ki a közvetítők és külső szolgáltatók kiszervezett tevékenységek keretében kapott díjaira és jutalékaira.
Javadalmazási politika
A javadalmazási politikának összhangban kell lennie a pénzügyi intézmény üzleti stratégiájával, célkitűzéseivel, értékeivel és olyan hosszú távú érdekeivel, mint a fenntartható növekedési kilátások vagy az ügyfelek és befektetők szolgáltatásnyújtás során biztosított védelme.
A javadalmazási politikát a nem változó és a változó összetevők megfelelő egyensúlyának eredményeképpen kell megállapítani. A nem változó összetevőnek a teljes javadalmazás nagy részét kell kitennie ahhoz, hogy a vállalkozás a bónuszokkal kapcsolatban teljesen rugalmas politikát folytathasson.
A javadalmazási politika szerkezetét rendszeresen korszerűsíteni kell annak érdekében, hogy figyelembe vegye az érintett pénzügyi vállalkozás változó helyzetét.
Amennyiben a javadalmazást a teljesítményhez kötik, úgy annak összegét a jelenlegi és jövőbeli kockázatok alapján kell értékelni, továbbá figyelembe kell venni a felhasznált tőke és a szükséges likviditás költségeit.
Az alkalmazott eljárásoknak egyértelműeknek, dokumentáltaknak és a szervezeten belül átláthatóaknak kell lenniük.
A felügyelőbizottságnak/igazgatótanácsnak kell meghatároznia a pénzügyi vállalkozás javadalmazási politikáját vezérlő általános elveket, és ügyelnie kell e politika végrehajtására.
A javadalmazási politikák kialakításába az ellenőrzési feladatkörök betöltőit, az emberi erőforrással foglalkozó szervezeti egységeket és adott esetben szakértőket is be kell vonni.
A javadalmazási politikát – a felügyelőbizottság/igazgatótanács által meghatározott politikáknak és eljárásoknak való megfelelés érdekében – legalább évente alá kell vetni egy, az ellenőrzési feladatkörök betöltői által végzett központi és független belső felülvizsgálatnak.
Közzététel
A vállalkozásnak önálló javadalmazási nyilatkozat vagy rendszeres közzététel formájában közzé kell tennie a javadalmazási politikára vonatkozó információkat. Ezekben fel kell sorolni:
- a javadalmazási politika meghatározásához használt döntéshozatali eljárásra vonatkozó információkat;
- a fizetés és a teljesítmény közötti összefüggésre vonatkozó információkat;
- a teljesítmény méréséhez használt kritériumokat;
- a teljesítménykritériumokat, amelyeken a részvényekre, opciókra vagy a javadalmazás változó összetevőire való jogosultság alapul;
- az esetleges éves bónuszrendszerek és bármely más, nem pénzbeli juttatások fő paramétereit és logikai alapját.
Felügyelet
Az illetékes hatóságok felügyeleti tevékenységet végeznek, amelynek során figyelembe kell venniük a következő tényezőket:
- a pénzügyi vállalkozás méretét;
- tevékenységeinek jellegét;
- tevékenységeinek összetettségét.
A pénzügyi vállalkozásoknak ezenfelül nyilatkozatot kell küldeniük az illetékes hatóságok számára, amelyben jelzik, hogy betartották az ezen ajánlásban meghatározott, a javadalmazási politikára vonatkozó elveket.
Háttér
A pénzügyi vállalkozások ágazatában – különösen a bankokon és a befektetési vállalkozásokon belül – folytatott javadalmazási gyakorlatok túlzott kockázatvállalásokhoz vezettek. E gyakorlatok bizonyos mértékben hozzájárultak a nagyobb vállalkozások által elszenvedett jelentős veszteségekhez, és részben e gyakorlatok álltak a 2008. októberi pénzügyi válság hátterében. A 2009 tavaszán megjelent „Impulzusok az európai gazdaság élénkítéséhez” című közlemény egy, a pénzügyi rendszer stabilitásának és megbízhatóságának helyreállítását és fenntartását célzó tervet mutat be. Ez a javadalmazási politikákra vonatkozó ajánlás az említett tervben javasolt stratégia keretébe illeszkedik.
KAPCSOLÓDÓ OKMÁNY
A Bizottság közleménye az Európai Parlamentnek, a Tanácsnak, a Gazdasági és Szociális Bizottságnak és a Régiók Bizottságának – Jelentés a pénzügyi szolgáltatási ágazat javadalmazási politikájáról szóló 2009/384/EK bizottsági ajánlás (a pénzügyi szolgáltatási ágazat javadalmazási politikájáról szóló 2009. évi ajánlás) tagállamok általi alkalmazásáról [COM(2010) 286 végleges – a Hivatalos Lapban még nem tették közzé].
E jelentés beszámol a 2009/384/EK ajánlás különböző tagállamokban való alkalmazásáról.
A jelentés megállapítja az ajánlásban foglalt elvek végrehajtásában mutatkozó egyenlőtlenségeket. Jelenleg mindössze 16 tagállam hajtotta végre maradéktalanul vagy részben az ajánlást, és 7 tagállam alkalmazza az ajánlásban javasolt intézkedéseket a pénzügyi szolgáltatások ágazatának egészére.
A jelentés emellett megállapítja, hogy a pénzügyi intézmények vonakodnak a javadalmazási gyakorlataik módosításától. Ezek az intézmények tulajdonképpen továbbra is megszűrik az egyéni javadalmazási gyakorlataikra vonatkozó információkat.
E jelentős akadályok leküzdése érdekében a Bizottság folytatni kívánja megkezdett tevékenységét, és a G20-ak, illetve a Pénzügyi Stabilitási Tanács keretében hozzá kíván járulni a pénzügyi szolgáltatások ágazatában a javadalmazási politikával kapcsolatos globális szabályok kialakításához.