Boj proti podvodom – spolupráca medzi EÚ a Švajčiarskom

 

ZHRNUTIE K DOKUMENTOM:

Dohoda o spolupráci medzi Európskym spoločenstvom a jeho členskými štátmi na jednej strane a Švajčiarskou konfederáciou na strane druhej v boji proti podvodom a akýmkoľvek iným protiprávnym konaniam, ktoré poškodzujú ich finančné záujmy

Rozhodnutie 2009/127/ES – uzavretie Dohody o spolupráci medzi Európskym spoločenstvom a jeho členskými štátmi na jednej strane a Švajčiarskou konfederáciou na strane druhej v boji proti podvodom a akýmkoľvek iným protiprávnym konaniam, ktoré poškodzujú ich finančné záujmy

AKÝ JE CIEĽ DOHODY A ROZHODNUTIA?

• Dohoda poskytuje právny základ pre administratívnu a súdnu pomoc v trestných veciach medzi EÚ (a krajinami EÚ) a Švajčiarskom s cieľom bojovať proti podvodom a iným protiprávnym konaniam, ktoré poškodzujú ich finančné záujmy v konkrétnych oblastiach, na ktoré sa dohoda vzťahuje.
• Rozhodnutím sa dohoda schvaľuje v mene EÚ. Súčasťou dohody sú aj spoločné vyhlásenia týkajúce sa prania špinavých peňazí a spolupráce Švajčiarskej konfederácie s Eurojustom a podľa možnosti s Európskou justičnou sieťou.

HLAVNÉ BODY

Prípady, na ktoré sa dohoda uplatňuje

Dohoda sa uplatňuje na prevenciu, odhaľovanie, vyšetrovanie, stíhanie a potláčanie podvodov a akýchkoľvek iných protiprávnych konaní, ktoré poškodzujú finančné záujmy zmluvných strán, a tiež na zabezpečenie vrátenia oprávnene alebo neoprávnene prijatých súm, ktoré pochádzajú z protiprávnych konaní. Vzťahuje sa na:

• obchodovanie s tovarom v rozpore s colnými a poľnohospodárskymi právnymi predpismi,
• obchodovanie v rozpore s daňovými predpismi, konkrétne predpismi o dani z pridanej hodnoty, osobitných daniach týkajúcich sa spotreby a spotrebných daniach,
• vyberanie alebo zadržanie finančných prostriedkov, napríklad dotácií a náhrad z rozpočtov zmluvných strán, vrátane ich použitia na iné účely ako na tie, na ktoré boli pôvodne poskytnuté,
• postupy zadávania zákaziek.

Dohoda sa vzťahuje aj na pranie špinavých peňazí v prípade trestných činov, za ktoré môže byť udelený trest odňatia slobody najmenej šesť mesiacov. Na priame dane, napríklad daň z príjmov, sa dohoda nevzťahuje.

Spoluprácu nemožno odmietnuť v prípadoch, keď vec považuje za porušenie zákona v oblasti daní len jedna zmluvná strana, ani vtedy, keď sa právne predpisy zmluvných strán líšia, pokiaľ ide o poplatky, výdavky, druh právnej úpravy alebo právnu kvalifikáciu.

Posilnená administratívna pomoc

Opatrenia administratívnej pomoci zahŕňajú tieto opatrenia a podmienky:

• Záväzky vyplývajúce z iných dohôd nie sú dotknuté.
• Dohoda sa uplatňuje v rozsahu právomocí priznaných vnútroštátnym právom.
• Každá zmluvná strana určí ústredný orgán na vybavovanie žiadostí o administratívnu pomoc.
• Pomoc môže zahŕňať žiadosti o informácie, sledovanie a vyšetrovanie.
• Nevyžiadaná pomoc bez predchádzajúcej žiadosti je možná – orgán, ktorý informácie poskytuje, môže určiť podmienky na ich použitie.

Osobitná spolupráca

Medzi osobitné formy spolupráce patria:

• spoločné cezhraničné operácie pri dovoze, vývoze alebo tranzite tovaru,
• osobitné spoločné vyšetrovacie tímy,
• styční úradníci vyslaní k iným zmluvným stranám.

Vzájomná súdna pomoc

Súdna pomoc sa poskytuje:

• v konaniach pre skutky, ktoré sú podľa vnútroštátneho práva aspoň jednej zo zmluvných strán postihnuteľné ako porušenia zákona a sú stíhané správnymi orgánmi, ktorých rozhodnutie môže viesť ku konaniu pred trestným súdom,
• v občianskoprávnych konaniach, ktoré sú spojené s trestným konaním, pokiaľ trestný súd ešte nevyniesol konečný rozsudok,
• v prípade skutočností alebo trestných činov, za ktoré môže byť právnická osoba dožadujúcej zmluvnej strany zodpovedná,
• na účely vyšetrovania a konania s cieľom zaistiť a skonfiškovať výnosy z takýchto protiprávnych konaní.

V dohode sú podrobne uvedené kroky, ktoré sa majú vykonať pri podávaní žiadostí o spoluprácu, vrátane doručovania poštou.

Žiadosti o prehliadky a zaistenie závisia od týchto podmienok:

• Čin, v súvislosti s ktorým je podaná žiadosť, musí byť na úrovni činu, na ktorý sa podľa práva oboch zmluvných strán uplatňuje trest odňatia slobody najmenej šesť mesiacov alebo na ktorý sa podľa práva jednej strany uplatňuje porovnateľný trest a podľa práva druhej strany je postihnuteľný ako porušenie zákona, ktoré môže viesť ku konaniu pred trestným súdom.
• Žiadosť musí byť v súlade s právom dožiadanej zmluvnej strany.

Bankové a finančné informácie

Dohoda sa vzťahuje aj na žiadosti o bankové a finančné informácie v súvislosti s účtami vedenými zmluvnými stranami, ktorých sa to týka, v oblastiach, na ktoré sa dohoda vzťahuje. Zmluvná strana sa nemôže odvolať na bankové tajomstvo ako dôvod odmietnutia akejkoľvek spolupráce na základe žiadosti o vzájomnú pomoc.

Spoločný výbor

Spoločný výbor zložený zo zástupcov zmluvných strán a Európskej komisie ako zástupcu EÚ uplatňuje dohodu a urovnáva spory medzi zmluvnými stranami.

ODKEDY SA DOHODA UPLATŇUJE?

Dohoda sa uplatňuje od 8. marca 2009.

Dátumy ratifikácie jednotlivými krajinami sú uvedené na webovom sídle Európskej rady týkajúcom sa dohody.

Rad krajín EÚ navyše prijal vyhlásenie, v ktorom sa uvádza, že „do nadobudnutia platnosti sa krajina cíti viazaná touto dohodou vo svojich vzťahoch s ostatnými zmluvnými stranami, ktoré urobili rovnaké vyhlásenie“.

KONTEXT

Ďalšie informácie:

• Justičná spolupráca (Európska komisia).

HLAVNÉ DOKUMENTY

Dohoda o spolupráci medzi Európskym spoločenstvom a jeho členskými štátmi na jednej strane a Švajčiarskou konfederáciou na strane druhej v boji proti podvodom a akýmkoľvek iným protiprávnym konaniam, ktoré poškodzujú ich finančné záujmy (Ú. v. EÚ L 46, 17.2.2009, s. 8 – 35)

Rozhodnutie Rady 2009/127/ES z 18. decembra 2008 o uzavretí Dohody o spolupráci medzi Európskym spoločenstvom a jeho členskými štátmi na jednej strane a Švajčiarskou konfederáciou na strane druhej v boji proti podvodom a akýmkoľvek iným protiprávnym konaniam, ktoré poškodzujú ich finančné záujmy (Ú. v. EÚ L 46, 17.2.2009, s. 6 – 7)

SÚVISIACE DOKUMENTY

Oznámenie o uplatňovaní Dohody o spolupráci medzi Európskym spoločenstvom a jeho členskými štátmi na jednej strane a Švajčiarskou konfederáciou na strane druhej v boji proti podvodom a akýmkoľvek iným protiprávnym konaniam, ktoré poškodzujú ich finančné záujmy, medzi Európskym spoločenstvom a Švajčiarskou konfederáciou na základe článku 44 ods. 3 dohody (Ú. v. EÚ L 177, 8.7.2009, s. 7)

Dohovor o vzájomnej pomoci v trestných veciach medzi členskými štátmi Európskej únie, vypracovaný Radou v súlade s článkom 34 Zmluvy o Európskej únii – Vyhlásenie Rady k článku 10 ods. 9 – Vyhlásenie Spojeného kráľovstva k článku 20 (Ú. v. ES C 197, 12.7.2000, s. 3 – 23)

Posledná aktualizácia 14.07.2020