EUR-Lex Access to European Union law
This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Καταπολέμηση της απάτης — Συνεργασία μεταξύ της ΕΕ και της Ελβετίας
ΣΥΝΟΨΗ ΤΩΝ ΑΚΟΛΟΥΘΩΝ ΚΕΙΜΕΝΩΝ:
ΠΟΙΟΣ ΕΙΝΑΙ Ο ΣΚΟΠΟΣ ΤΗΣ ΣΥΜΦΩΝΙΑΣ ΚΑΙ ΤΗΣ ΑΠΟΦΑΣΗΣ;
ΒΑΣΙΚΑ ΣΗΜΕΙΑ
Περιπτώσεις στις οποίες εφαρμόζεται
Η συμφωνία εφαρμόζεται στην πρόληψη, ανίχνευση, διερεύνηση, δίωξη και καταστολή της απάτης και κάθε άλλης παράνομης δραστηριότητας σε βάρος των οικονομικών συμφερόντων των μερών, καθώς και στην επιστροφή οφειλόμενων ή αχρεωστήτως εισπραχθέντων ποσών ως αποτέλεσμα παράνομων δραστηριοτήτων. Αφορά:
Αφορά επίσης τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες όταν τα αδικήματα επισύρουν ποινές στερητικές της ελευθερίας διάρκειας τουλάχιστον έξι μηνών. Δεν αφορά ωστόσο άμεσους φόρους, όπως ο φόρος εισοδήματος.
Η συνδρομή δεν μπορεί να απορριφθεί σε περίπτωση που η υπόθεση αντιμετωπίζεται ως φορολογικό αδίκημα μόνο από το ένα μέρος ή σε περίπτωση που η νομοθεσία των μερών διαφέρει όσον αφορά τις εισφορές, τις δαπάνες, το είδος των ρυθμίσεων ή τον νομικό χαρακτηρισμό.
Ενίσχυση της διοικητικής συνδρομής
Η διοικητική συνδρομή περιλαμβάνει μια σειρά μέτρα και όρους:
Ειδική συνεργασία
Οι ιδιαίτερες μορφές συνεργασίας περιλαμβάνουν:
Αμοιβαία δικαστική συνδρομή
Προβλέπεται δικαστική συνδρομή:
Η συμφωνία καθορίζει τα στάδια της διαδικασίας υποβολής αιτήσεων συνδρομής, συμπεριλαμβανομένης της αποστολής μέσω ταχυδρομείου.
Οι αιτήσεις έρευνας και κατάσχεσης γίνονται δεκτές υπό τους ακόλουθους όρους:
Τραπεζικές και χρηματοοικονομικές πληροφορίες
Η συμφωνία αφορά επίσης τις αιτήσεις τραπεζικών και χρηματοοικονομικών πληροφοριών για λογαριασμούς που τηρούνται στις περιοχές που καλύπτονται από τα ενδιαφερόμενα μέρη. Τα μέρη δεν μπορούν να επικαλεστούν το τραπεζικό απόρρητο προκειμένου να μη συνεργαστούν σε περίπτωση αίτησης αμοιβαίας συνδρομής.
Μεικτή επιτροπή
Μια μεικτή επιτροπή, αποτελούμενη από αντιπροσώπους των μερών, και με την Ευρωπαϊκή Επιτροπή ως αντιπρόσωπο της ΕΕ, φροντίζει για την εφαρμογή της συμφωνίας και επιλύει τυχόν διαφορές μεταξύ των μερών.
ΑΠΟ ΠΟΤΕ ΕΦΑΡΜΟΖΕΤΑΙ Η ΣΥΜΦΩΝΙΑ;
Η συμφωνία εφαρμόζεται από τις 8 Μαρτίου 2009.
Οι ημερομηνίες κύρωσης για κάθε χώρα υπάρχουν στον ιστότοπο που έχει δημιουργήσει για τη συμφωνία το Ευρωπαϊκό Συμβούλιο.
Επιπλέον, μια σειρά χωρών της ΕΕ ενέκριναν δηλώσεις όπου αναφέρουν ότι «έως την έναρξη ισχύος της συμφωνίας, αναγνωρίζουν ότι δεσμεύονται από αυτή στις σχέσεις τους με οποιοδήποτε άλλο συμβαλλόμενο μέρος έχει προβεί στην ίδια δήλωση».
ΓΕΝΙΚΟ ΠΛΑΙΣΙΟ
Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε επίσης:
ΒΑΣΙΚΑ ΚΕΙΜΕΝΑ
Συμφωνία συνεργασίας μεταξύ της Ευρωπαϊκής Κοινότητας και των κρατών μελών της, αφενός, και της Ελβετικής Συνομοσπονδίας, αφετέρου, για την καταπολέμηση της απάτης και κάθε άλλης παράνομης δραστηριότητας εις βάρος των οικονομικών τους συμφερόντων (ΕΕ L 46 της 17.2.2009, σ. 8-35)
Απόφαση 2009/127/ΕΚ του Συμβουλίου, της 18ης Δεκεμβρίου 2008, για τη σύναψη της συμφωνίας συνεργασίας μεταξύ της Ευρωπαϊκής Κοινότητας και των κρατών μελών της, αφενός, και της Ελβετικής Συνομοσπονδίας, αφετέρου, για την καταπολέμηση της απάτης και κάθε άλλης παράνομης δραστηριότητας εις βάρος των οικονομικών τους συμφερόντων (ΕΕ L 46 της 17.2.2009, σ. 6-7)
ΣΥΝΑΦΗ ΚΕΙΜΕΝΑ
Κοινοποίηση σχετικά με την εφαρμογή μεταξύ της Ευρωπαϊκής Κοινότητας και της Ελβετικής Συνομοσπονδίας της συμφωνίας συνεργασίας μεταξύ της Ευρωπαϊκής Κοινότητας και των κρατών μελών της, αφενός, και της Ελβετικής Συνομοσπονδίας, αφετέρου, για την καταπολέμηση της απάτης και κάθε άλλης παράνομης δραστηριότητας εις βάρος των οικονομικών τους συμφερόντων, δυνάμει του άρθρου 44 παράγραφος 3 της συμφωνίας (ΕΕ L 177 της 8.7.2009, σ. 7)
Σύμβαση που καταρτίζεται από το Συμβούλιο βάσει του άρθρου 34 της Συνθήκης για την Ευρωπαϊκή Ένωση, για την αμοιβαία δικαστική συνδρομή επί ποινικών υποθέσεων μεταξύ των κρατών μελών της Ευρωπαϊκής Ένωσης — Δήλωση του Συμβουλίου σχετικά με το άρθρο 10 παράγραφος 9 — Δήλωση του Ηνωμένου Βασιλείου σχετικά με το άρθρο 20 (ΕΕ C 197 της 12.7.2000, σ. 3-23)
τελευταία ενημέρωση 14.07.2020